請問老師，小規(guī)模納稅人增值稅分錄是不是這樣做的？ 1、確認(rèn)收入時、借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）；貸：主營業(yè)務(wù)收入 2、季度超過30萬繳納增值稅時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸：銀行存款 3、季度不超過30萬免征增值稅時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸：營業(yè)外收入

@鄒老師 老師好， 一、我公司是小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在有小規(guī)模納稅人增值稅優(yōu)惠政策，公司的收入是無票收入，申報增值稅時 ：咨詢過地方稅局稅管員說，不含稅收入=含稅收入÷1.03 然后在再減去2%的增值稅優(yōu)惠，最后增值稅應(yīng)納稅額就是=（含稅收入÷1.03）×3%-（含稅收入÷1.03）×2% 這樣的話，現(xiàn)在我的賬上增值稅計提要怎么出呢？ 二、沒有增值稅優(yōu)惠之前的賬我們是這樣出的：無票收入，收到租金時：借：銀行 貸：主營業(yè)務(wù)收入 月末計提增值稅：貸：主營業(yè)務(wù)收入 紅字 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 繳納增值稅時：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款

我公司小規(guī)模納稅人，月不超10元免增值稅，那我收入的分錄是借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一免繳增值稅，等季度終了借：應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一免繳增值稅貸：營業(yè)外收入這樣可以嗎

老師，小規(guī)模納稅人不超10萬，不交增值稅。做賬：借：銀行 貸： 收入 應(yīng)交稅費-增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)：借： 應(yīng)交稅費-增值稅 貸：營業(yè)外收入 這樣對嗎？

本公司小規(guī)模納稅人 商鋪出租收入（普票收入） 2025年4月、5、6 月不含稅收入116550.05 增值稅 5827.75 增值稅（增值稅是在3月份收到預(yù)付款租賃借 銀行存款 貸：預(yù)收賬款 貸：應(yīng)交稅費——增值稅） 小規(guī)模納稅人季度未達(dá)起征點5827.75 借：應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入——增值稅免稅收入5827.75 老師我這樣寫對不？