你好,根據你的描述,這種情況應當把多交的印花稅? 計入營業(yè)外支出處理? ?
某公司系增值稅一般納稅人,在年度財務報表審計中,當執(zhí)行應交增值稅測試程序時,發(fā)現按公司年度產品銷售收入乘以增值稅稅率測算的銷項稅額比會計賬簿記錄中的“應交稅費一應交增值稅 (銷項稅額)”的貸方發(fā)生額合計多260萬元。已知該公司本年度沒有免稅產品,也沒有出口銷售。260 萬元的銷項稅額對應到銷售額應是2000萬元,占公司全年銷售收入額近20%。進一步檢查發(fā)現,公司12月份銷售收入明顯高于其他月份,在抽查其大額記賬憑證時發(fā)現,銷售產品的會計分錄是: 借:應收賬款—XX客戶 貸:主營業(yè)務收入一XX產品 其他應付款一預提稅金 再查閱公司“其他應付款一預提稅金” 明細賬時,發(fā)現其年初余額有220萬元,年末余額為710萬元。 要求:請分析該公司的會計處理是否正確?這樣處理的初衷是什么?可能會帶未什么后果?
某公司系增值稅一般納稅人,在年度財務報表審計中,當執(zhí)行應交增值稅測試程序時,發(fā)現按公司年度產品銷售收入乘以增值稅稅率測算的銷項稅額比會計賬簿記錄中的“應交稅費一應交增值稅(銷項稅額)”的貸方發(fā)生額合計多260萬元。已知該公司本年度沒有免稅產品,也沒有出口銷售。260萬元的銷項稅額對應到銷售額應是2000萬元,占公司全年銷售收入額近20%。進一步檢查發(fā)現,公司12月份銷售收入明顯高于其他月份,在抽查其大額記賬憑證時發(fā)現,銷售產品的會計分錄是:借:應收賬款一XX客戶貸:主營業(yè)務收入一XX產品其他應付款一預提稅金再查閱公司“其他應付款一預提稅金”明細賬時,發(fā)現其年初余額有220萬元,年末余額為710萬元。要求:請分析該公司的會計處理是否正確?這樣處理的初衷是什么?可能會帶未什么后果
老師,我們在注銷公司稅務,稅務今天反饋給我說清算申報不通過。要我們補申報17年至現在的印花稅,還要出一份說明說為什么2019年6月的其他應付款有20萬,20年6月就變成只有4萬。這個我查了下其實就是往來款現金往來對沖的(二級明細是不同股東),但說明我不能直接這么寫吧?我想問的問題還有印花稅應該報哪些?說我們要報實收資本,賬冊,銷項,進項,收入,租金。但公司沒有實收資本的,也沒有銷項和進項的合同,這個要怎么搞?
老師早上好。23年8月新成立的公司A,注冊資金500萬還未到賬。 1.營業(yè)執(zhí)照有發(fā)下來,是不是要交權利證照的印花稅5元,由于A公司核定的印花稅是季度繳納(稅種:印花稅-營業(yè)賬簿),權利證照這個在電子稅務局上是沒有核定的,那只能去稅局買票貼花了嗎? 2.等實際收到公司注冊資金,再按照萬分之5交印花稅吧 3.現在新公司A收到大股東公司的資金3萬,銀行轉賬未注明用途,我現在應該是掛"其他應付款"吧。然后新公司A又把這筆款銀行轉賬轉給了法人,我掛在"其他應收款",是吧
某公司系增值稅一般納稅人,在年度財務報表審計中,當執(zhí)行應交增值稅測試程序時,發(fā)現按公司年度產品銷售收入乘以增值稅稅率測算的銷項稅額比會計賬簿記錄中的“應交稅費一一應交增值稅(銷項稅額)”的貸方發(fā)生額令計多260萬元。已知該公司本年度沒有免稅產品,也沒有出口銷售。260萬元的銷項稅額對應到銷售額應是2000萬元,占公司全年銷售收入額近20/%,進一步檢查發(fā)現,公司12月份銷售收入明顯高于其他月份、在抽查其大額記賬憑證時發(fā)現,銷售產品的會計分錄是:借:應收賬款一一×x客戶貸:主營業(yè)務收入一×產品其他應付款一一預提稅金)再查閱公司“其他應付款一預提稅金”明細賬時,發(fā)現其年初余額有220萬元,年末余額為710萬元。老師,最后他其他應付款220到710說明了什么啊
老師,如果曾經給一個公司當過法人,現在退出來,換了新法人,那以后如果這個公司一直沒有完成實繳,會不會牽連責任?
你好,企業(yè)所得稅怎么做分錄呢,我現在做的是第二季度。我看4月份有扣了一筆企業(yè)所得稅,那在做4月份的賬是應該怎么做這筆分錄呢
老師 建筑企業(yè) 有個項目是簡易計稅 預交了增值稅,分錄怎么寫?
老師剛才的意思是,商品發(fā)票是商品發(fā)票,合同總金額是總金額的發(fā)票嗎
老師,現在個稅申報的系統(tǒng)能更正前面幾個月加增加人嗎?比方說更正,4月份5月份的加幾個人的工資可以這樣操作嗎?
實驗室氣路及安裝算哪種固定資產
如果裝修公司不給開發(fā)票呢
電子稅務局的殘疾人就業(yè)保障金申報怎么填?
2023年收到的進項發(fā)票,進項稅額已抵扣,現在稅局說發(fā)票異常,要我們做進項稅額轉出,如何做分錄?
法人的個人房屋裝修費用怎樣入賬
要不然就是更正24年年報然后再申請退稅是不
你好,是的,是這樣的
如果更正財務報表,是不是得更正2024年賬務,但是在2025年更正的賬務,把實收資本記為的其他應付款,是不是不能再更正財務報表發(fā)起退稅了,只能是稅額記為營業(yè)外支出
你好,是的,是這樣的