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Q

小規(guī)模小企業(yè)會計準則,跨年調賬能直接調主營業(yè)務成本嗎?

2025-07-09 19:11
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2025-07-09 19:12

你好 可以的,可以調整的

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快賬用戶3129 追問 2025-07-09 19:18

我們是勞務公司,人工直接計入主營成本了,是直接借利潤分配_未分配利潤 貸主營業(yè)務成本 ?

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齊紅老師 解答 2025-07-09 19:21

正確的應該是哪個科目?

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快賬用戶3129 追問 2025-07-09 19:35

是金額錯了,科目沒錯

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齊紅老師 解答 2025-07-09 19:54

你寫一下之前錯誤的金額,然后正確的又是哪一個?

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快賬用戶3129 追問 2025-07-09 20:04

說白了,就是暫估了成本,但匯算時又調出來了,當時借主營業(yè)務成本-勞務成本42000 中間用應付職工薪酬過渡了一下,貸的其他應付款42000

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齊紅老師 解答 2025-07-09 20:05

借其他應付款 貸應付職工薪酬 借應付職工薪酬 貸利潤分配未分配利潤

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快賬用戶3129 追問 2025-07-09 20:07

那個稅報表用更正嗎

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齊紅老師 解答 2025-07-09 20:07

對的是的,需要修改。

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快賬用戶3129 追問 2025-07-09 20:08

今年改去年的有風險嗎?

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齊紅老師 解答 2025-07-09 20:11

匯算清繳,按照調整之后的沒有風險

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快賬用戶3129 追問 2025-07-09 20:12

那其他報表是否也要調

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齊紅老師 解答 2025-07-09 20:19

匯算清繳和個稅申報表調整就行

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快賬用戶3129 追問 2025-07-09 20:34

那更正12月份后是否之后也要逐月更正呢

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齊紅老師 解答 2025-07-09 20:49

跨年了,不用 當年的修改就行

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你好 可以的,可以調整的
2025-07-09
你好,實行小企業(yè)會計準則,跨年損益事項的調整,不通過?以前年度損益調整? 科目核算,而是直接計入 :利潤分配——未分配利潤?
2024-03-07
同學你好 借利潤分配未分配利潤 貸銀行存款
2022-03-29
你好,庫存商品結轉成本是一一對應的,金額一直,主營業(yè)務成本要結損益,到本年利潤
2022-05-10
可以直接計入生產成本,然后直接結轉主營業(yè)務成本
2025-03-20
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