老師好！應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅屬于費(fèi)用類科目嗎？什么時(shí)候借方什么時(shí)候貸方？容易混淆，怎么區(qū)分啊？ 關(guān)于進(jìn)項(xiàng)稅額/銷項(xiàng)稅額/轉(zhuǎn)出未交增值稅/未交增值稅這些科目中，進(jìn)項(xiàng)稅額與銷項(xiàng)稅額借貸分不清，轉(zhuǎn)出未交增值稅與未交增值稅借貸分不清，求解答，謝謝您！ 另外，圖中，把“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅”這個(gè)明細(xì)結(jié)轉(zhuǎn)省去，直接“貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”可以嗎？謝謝您！
勤奮的小精靈，晚上好親！
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月底增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、需要計(jì)提增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)還要做下邊分錄嗎 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
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老師好，月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅是 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 還是說(shuō)可以直接 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
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老師：進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的分錄我不太明白，您能舉例講解一下嗎？ 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額。 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅。 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額。 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅。 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅。
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一般納稅人結(jié)轉(zhuǎn)增值稅是這樣么？借:應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:未交增值稅 還是直接借:應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:未交增值稅
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老師，你好，12月的進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅，怎么結(jié)轉(zhuǎn)稅金 分錄?。窟€是結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 銷項(xiàng)稅額 貸： 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 轉(zhuǎn)出未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸： 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 進(jìn)項(xiàng)稅額 結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅這一步還需要做嗎？
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我是小微企業(yè)，2024年匯算清繳虧損了3萬(wàn)4，現(xiàn)在稅務(wù)要求把賬調(diào)平，那我需要更正利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表嗎？應(yīng)該怎么調(diào)？調(diào)哪幾個(gè)表？請(qǐng)老師指點(diǎn)一下，
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老師您好 新員工入職工資壓了半個(gè)月 申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候按照應(yīng)發(fā)工資還是實(shí)發(fā)工資核算
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殘保金繳納一般在什么時(shí)候
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橫向課題經(jīng)費(fèi)要不要分?jǐn)?，有時(shí)間期限
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老師你好，請(qǐng)問(wèn)單位購(gòu)車，需要繳納印花稅嗎？
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預(yù)估企業(yè)所得稅要交8000，如果不想交稅，需要找進(jìn)多少錢(qián)的成本發(fā)票
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只登記了現(xiàn)金流水，流水金額為負(fù)，怎么知道股東墊付了多少
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企業(yè)收到個(gè)人代開(kāi)的勞務(wù)發(fā)票代繳個(gè)人所得稅后賬務(wù)處理
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民宿掛攜程，之前平臺(tái)收服務(wù)費(fèi)時(shí)都有開(kāi)票，并且我做了借方，銷售費(fèi)用-平臺(tái)服務(wù)費(fèi)，有筆50是服務(wù)費(fèi)的返還，我做了抵減銷售費(fèi)用借方-50，那比如說(shuō)之前收到的平臺(tái)費(fèi)發(fā)票是500正常情況下企業(yè)所得稅匯算清繳稅前抵扣500，但是我做了這筆銷售費(fèi)用-50元，那稅前扣除還是500還是500-50
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老師，財(cái)務(wù)報(bào)表利潤(rùn)表中本期金額是4到6月的數(shù)據(jù)，還是6月份的數(shù)據(jù)
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應(yīng)交稅費(fèi)屬于負(fù)債類科目
在銷售收入實(shí)現(xiàn)時(shí)，銷項(xiàng)稅是貸方，計(jì)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額。購(gòu)進(jìn)材料或者商品時(shí)，進(jìn)項(xiàng)稅是借方，計(jì)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
然后月末要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，借方的進(jìn)項(xiàng)從貸方結(jié)轉(zhuǎn)，貸方的銷項(xiàng)從借方結(jié)轉(zhuǎn)
可以直接貸，應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，把“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅”這個(gè)明細(xì)結(jié)轉(zhuǎn)省去
老師回答的清晰易懂，謝謝您！
不客氣呢親！勤奮的小精靈，祝您工作愉快！