那第五問就請老師幫我解答一下嘞

您好同學早！昨天晚上太晚了，沒有及時回復，咱來計算下第五問哈

先計算可扣除的成本費用 1主營業(yè)務成本扣除＝70-10=60，經(jīng)營者的工資不能扣除

2稅金、銷售費用扣除＝3+18=21

3管理費用扣除，10-6=4，業(yè)務招待費扣除限額6*60%=3.6與限額120*0.5%=0.6，孰低扣除0.6，合計扣除4+0.6=4.6

4可扣除的財務費用+營業(yè)外支出＝8+5=13

老師，那你算出的答案是B嗎？

答案遠B我理解不了，所以才問這個問題的

5扣除累計減除費用＝5000*12=60000，扣除6萬

經(jīng)營所得應納稅所得額＝120+60-60-21-4.6-13-6=75.4

所得超過50萬，適用稅率35%，速算扣除數(shù)6.55。經(jīng)營所得應交個稅＝75.4*35%-6.55=19.84

是的，B選項對的。您哪塊數(shù)據(jù)不理解啊親

應納稅所得額不是120+80+...嗎為什么是60？

80？60是來自合伙企業(yè)的經(jīng)營所得。20是來自新三板的利息股息紅利所得，繳納的是張某的利息股息紅利所得的個人所得稅，不是經(jīng)營所得

額，忘了，那這20萬是不是要減半征收呢？還是全額征收呢？

它的持股期限是在1個月以上至1年，暫減按50%計入應納稅所得額，適用20%的稅率計征個人所得稅

持股期限1個月以內(nèi)的是全額征收的親

老師，你說的不應該是上市公司嗎？新三板也適用這個規(guī)定嗎？