老師，我去年有個(gè)100多萬(wàn)固定資產(chǎn)就是一次性扣除的，直接做的分錄是，借固定資產(chǎn)，貸銀行存款，然后借成本，貸累計(jì)折舊，是不是做錯(cuò)了？申報(bào)時(shí)也沒(méi)有填列，這個(gè)怎么處理呢？可以把之前的分錄改一下嗎？

老師，車輛加油費(fèi)以前同事做賬是預(yù)存20000，就直接入成本，借：生產(chǎn)成本 車輛加油貸：銀行存款，就是預(yù)存多少就直接入成本，之后幾年就是實(shí)際車輛加油多少就按票面金額入成本，借：生產(chǎn)成本-某某車牌加油費(fèi) 貸：應(yīng)付賬款 在走銀行存款科目，現(xiàn)在車輛加油票來(lái)回，不在付款給中石化，那之前是直接入成本，沒(méi)有掛預(yù)付，我是怎么沖減成本??？

老師，我想請(qǐng)問(wèn)下，就是我們公司這個(gè)月開(kāi)始生產(chǎn)的，但是產(chǎn)成品還沒(méi)有完工，再生產(chǎn)期間，發(fā)生的材料，員工工資，社保，還有車間發(fā)生的一切我全部歸集好了?，F(xiàn)在全部歸集在“生產(chǎn)成本二級(jí)科目，直接材料，直接人工，制造費(fèi)用”下面。這個(gè)月我們還開(kāi)了發(fā)票82的發(fā)票。那我這個(gè)銷售成本怎么算呢？生產(chǎn)成本需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

我做內(nèi)賬， 購(gòu)買原材料是先付后收票，借：應(yīng)付賬款，貸：銀行存款。 收到票了就是借：原材料，貸：應(yīng)付賬款 領(lǐng)用是借：生產(chǎn)成本，貸：原材料（比如我采購(gòu)了不同的東西，可以一次性做嗎？） 完工是：借：庫(kù)存商品，貸：生產(chǎn)成本 銷售是：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：庫(kù)存商品。對(duì)吧老師？ 還有一個(gè)問(wèn)題是，因?yàn)槲覀兪枪I(yè)企業(yè)嘛，就是有車間員工的工資，我生產(chǎn)一個(gè)東西，我計(jì)提工資的時(shí)候，已經(jīng)是借：…… 生產(chǎn)成本，貸：應(yīng)付職工薪酬了。我?guī)齑嫔唐方Y(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，還要算車間員工工資嗎？

生產(chǎn)成本科目期末借貸必須要相等嗎？我查看了一下之前每月做的憑證匯總表中的生產(chǎn)成本科目借貸不一定是相等，這樣是對(duì)的嗎？對(duì)這個(gè)科目還有些模糊不熟，謝謝老師指導(dǎo)講解一下！除了生產(chǎn)成本科目其他損益類科目期末借貸都是相等的這樣是對(duì)的吧？