請問老師，比如A公司將持有B公司的股權(quán)70%轉(zhuǎn)讓了給C，C是A公司的股東，并且是A公司法人的老婆?，F(xiàn)在稅局查A公司轉(zhuǎn)讓這次股權(quán)的納稅情況，因?yàn)楫?dāng)時(shí)并沒有申報(bào)繳納稅，只申報(bào)了印花稅，現(xiàn)在要怎么去繳納所得稅呢，怎么計(jì)算呢？按照變更的上一個(gè)月還是上一年的未分配利潤來算呢？

A公司為上市公司，適用的所得稅稅率為25%，按凈利潤10%提取法定盈余公積。2×16年年度財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日為2×17年4月30日，2×16年所得稅匯算清繳于2×17年4月30日完成。資料如下：A公司2×16年12月31日前因未履行合同被乙公司起訴，A公司已確認(rèn)“預(yù)計(jì)負(fù)債”75萬元，并確認(rèn)遞延所得稅。2×17年3月20日法院判決A公司需償付乙公司經(jīng)濟(jì)損失80萬元，A公司不再上訴并執(zhí)行判決，于當(dāng)日以銀行存款支付賠款。假定稅法規(guī)定該訴訟損失，應(yīng)按規(guī)定的程序和要求向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)后方能在稅前扣除。未經(jīng)申報(bào)的損失，不得在稅前扣除，A公司已將該訴訟損失已經(jīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)。要求：（1）請判斷資料中A公司是否存在資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)，并說明理由。（2）若存在資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)，請判斷其類別，并說明理由。（3）請編制A公司相關(guān)分錄。

老師好，2022年企業(yè)所得稅年度申報(bào)，需繳納所得稅5萬元，請問2023年4月6日申報(bào)后，會計(jì)分錄要如何寫？

老師好，我公司2021年未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本，現(xiàn)2024年6月需要進(jìn)行更正申報(bào)，我想問一下，是不是只需要更正2021年所得稅匯算清繳年報(bào)就可以？由此產(chǎn)生的滯納金從那一天開始呢？2022年1月1日？還是2022年6月1日？

老師您好，公司上年報(bào)表利潤總額比如10萬元，四季度所得稅已預(yù)提并在上月繳納，而且2024年12月份將今年企業(yè)所得稅匯算清繳補(bǔ)繳額也已計(jì)提。現(xiàn)在在建工程需要計(jì)提減值準(zhǔn)備，做到2024年12月份，比如計(jì)提減值50萬元，這樣全年虧損，會計(jì)上是不是需要將2024年四個(gè)季度計(jì)提的所得稅費(fèi)用都沖銷，但保留企業(yè)所得稅匯算清繳補(bǔ)繳額呢？