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固定資產(chǎn)折舊3年了還差最后一個(gè)月就滿了,但是之前會(huì)計(jì)沒(méi)有計(jì)算殘值,現(xiàn)在在最后一個(gè)月調(diào)賬,要計(jì)算殘值,怎么調(diào)賬 固資這個(gè)科目里沒(méi)有看到有殘值這個(gè)二級(jí)明細(xì)

2025-07-03 09:49
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-07-03 09:50

你好,老師建議你不要做殘值了。 因?yàn)槟闳绻鰵埣驳脑?,那么之前的折舊都需要去修改。

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快賬用戶2664 追問(wèn) 2025-07-03 09:55

現(xiàn)在會(huì)計(jì)主管要求改,說(shuō)只要最后一個(gè)正確的數(shù)字,公司沒(méi)有所得稅利潤(rùn)啥的,業(yè)務(wù)都沒(méi)正式開(kāi)展。直接這個(gè)月折舊正確就行

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齊紅老師 解答 2025-07-03 10:05

你好,那你按他的要求做吧。但是這樣不規(guī)范。

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快賬用戶2664 追問(wèn) 2025-07-03 10:26

不知道具體怎么調(diào)

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齊紅老師 解答 2025-07-03 10:29

你好,他的意思就是你這個(gè)月比如折舊是3000,然后如果殘值300的話,你直接按照2700的金額進(jìn)行折舊。

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你好,老師建議你不要做殘值了。 因?yàn)槟闳绻鰵埣驳脑挘敲粗暗恼叟f都需要去修改。
2025-07-03
你算折舊的時(shí)候,要確定你是算哪一年的折舊
2021-04-26
對(duì)的是的,需要計(jì)提折舊。生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用的工具器具都是五年,他按照三年來(lái)的多折舊了,借累計(jì)折舊貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。這是紅沖多折舊的 殘值率,自己設(shè)置0~5%都行。需按減去殘肢之后再折舊。如果沒(méi)有殘值的話,就不要考慮了。
2025-05-20
如果發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)折舊計(jì)算錯(cuò)誤,需要進(jìn)行調(diào)賬,可以按照以下步驟進(jìn)行處理: 1.確定調(diào)整金額:首先,需要確定折舊計(jì)算錯(cuò)誤的具體金額。這可能涉及重新計(jì)算折舊,并與之前的計(jì)算結(jié)果進(jìn)行比較,以確定多計(jì)提或少計(jì)提的折舊金額。 2.選擇調(diào)整方法:根據(jù)具體情況,可以選擇不同的調(diào)整方法。以下是兩種常見(jiàn)的方法:追溯調(diào)整法:如果錯(cuò)誤影響較大,可能需要追溯到過(guò)去的會(huì)計(jì)期間進(jìn)行調(diào)整。這可能涉及修改以前年度的財(cái)務(wù)報(bào)表,以反映正確的折舊金額。未來(lái)適用法:如果錯(cuò)誤影響較小,可以選擇在當(dāng)前和未來(lái)的會(huì)計(jì)期間進(jìn)行調(diào)整。這意味著只需要在發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤后的會(huì)計(jì)期間內(nèi),按照正確的折舊方法和金額進(jìn)行計(jì)提。 3.編制調(diào)整分錄:根據(jù)選擇的調(diào)整方法,編制相應(yīng)的調(diào)整分錄。如果是追溯調(diào)整法,可能需要調(diào)整以前年度的折舊費(fèi)用和累計(jì)折舊;如果是未來(lái)適用法,可以直接在當(dāng)期調(diào)整折舊費(fèi)用。 4.更新固定資產(chǎn)卡片:確保在固定資產(chǎn)卡片或臺(tái)賬中更新正確的折舊信息,包括折舊年限、殘值率和折舊方法等。 5.調(diào)整相關(guān)報(bào)表:根據(jù)調(diào)整分錄,更新財(cái)務(wù)報(bào)表中的相關(guān)項(xiàng)目,如資產(chǎn)負(fù)債表中的固定資產(chǎn)和累計(jì)折舊,以及利潤(rùn)表中的折舊費(fèi)用。 6.稅務(wù)處理:根據(jù)當(dāng)?shù)氐亩惙ㄒ?guī)定,確定是否需要對(duì)折舊調(diào)整進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)和處理。 7.審計(jì)和披露:如果公司需要進(jìn)行審計(jì),確保將折舊調(diào)整事項(xiàng)告知審計(jì)師,并在財(cái)務(wù)報(bào)表中進(jìn)行適當(dāng)?shù)呐丁?/div>
2024-06-17
然后把差額計(jì)算出來(lái),在當(dāng)期調(diào)整就可以,多了,沖減少了補(bǔ)計(jì)提。
2024-06-14
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