1、軟件開(kāi)發(fā)企業(yè)，2020年預(yù)繳了企業(yè)所得稅，匯算清繳過(guò)后發(fā)生全部退稅情況，我想不退稅，留到后面抵減，比如留到2021年第二季度抵減，原本我第二季度6月份計(jì)提當(dāng)季的企業(yè)所得稅時(shí)，借：所得稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，7月申報(bào)后按正常情況應(yīng)該是繳納，但是因?yàn)榘堰@個(gè)不想退的稅留到這季度抵減了，所以實(shí)際情況就是銀行存款沒(méi)有支出，那我在7月份繳納的這筆分錄貸方做什么分錄？ 2、支付了一筆費(fèi)用30萬(wàn)，對(duì)方可開(kāi)回了30萬(wàn)的發(fā)票，但是這筆費(fèi)用實(shí)際上不是一次性用完的，是把30萬(wàn)充值到平臺(tái)上，分期用的，我不想一次性把30萬(wàn)入到一個(gè)月的賬上，但是入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的話，我這筆費(fèi)用實(shí)際使用時(shí)間又不足一年，我應(yīng)該怎么辦？

老師你好。我們是小規(guī)模納稅人，2023年底進(jìn)行了費(fèi)用暫估，1-2月份陸續(xù)收到了發(fā)票，但有以下幾個(gè)問(wèn)題： 1、有一個(gè)裝修的費(fèi)用，沒(méi)有收回發(fā)票，這個(gè)該怎么處理？直接紅沖嗎？ 2、有一部分費(fèi)用沒(méi)有暫估，但是收到發(fā)票了，金額也不小，怎么做賬？ 3、以上問(wèn)題都做好張后，在匯算清繳中，2023年的年度財(cái)報(bào)該怎么填？ 畢竟是2024年的憑證，2023的財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)會(huì)因?yàn)榻衲甑膽{證而變化嗎？ 這樣調(diào)整會(huì)不會(huì)影響2024年第一季度的財(cái)報(bào)和稅？ 還是說(shuō)我先把去年的帳調(diào)好了，做完匯算清繳后再做第一季度的憑證？ 不知道我表達(dá)的夠不夠清楚，第一次自己做匯算清繳，有很多都不懂，請(qǐng)老師指點(diǎn)

老師，這邊代賬公司，一家小規(guī)模是管理咨詢公司，沒(méi)有什么成本票，然后前會(huì)計(jì)去年暫估了一筆28萬(wàn)的應(yīng)付賬款，和一筆九萬(wàn)多的管理費(fèi)用，因?yàn)榭蛻糁幌虢辉鲋刀?，不想交企業(yè)所得稅，所以就這樣做了。但是我現(xiàn)在要匯算清繳，他上年的四個(gè)季度全部是零申報(bào)，我匯算清繳怎么弄？還可以零申報(bào)嗎？

23年1季度稅局沒(méi)報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表，報(bào)了所得稅，看出所得稅報(bào)表暫估了30費(fèi)用，但1季度賬上沒(méi)暫估。2季度報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)軟件里導(dǎo)出的一致，所得稅申報(bào)也按照2季度財(cái)務(wù)軟件導(dǎo)出的利潤(rùn)表報(bào)的，這就導(dǎo)致1季度所得稅報(bào)表暫估的30沒(méi)有處理。年報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表利潤(rùn)表和財(cái)務(wù)軟件（賬上）導(dǎo)出的數(shù)據(jù)一致，所得稅匯算清繳也和利潤(rùn)表數(shù)據(jù)對(duì)應(yīng)，23年匯算清繳后是虧損的，24年也是，25年一季度虧損彌補(bǔ)完有盈利。由于23年一季度財(cái)務(wù)報(bào)表沒(méi)什么導(dǎo)致納稅登記不能為a級(jí)，但是如果申報(bào)就得更正23年賬和23年/24年/25年1季度的所有所得稅報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表，我想問(wèn)可不可以23年稅局里1季度財(cái)務(wù)報(bào)表直接按照所得稅報(bào)表暫估的費(fèi)用填，后續(xù)所得稅報(bào)表和賬目，財(cái)務(wù)報(bào)表都不更正，然后2025年匯算清繳時(shí)把30納稅調(diào)增，30沒(méi)付出去也沒(méi)取得發(fā)票

假如1和2季度本來(lái)企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額分別是1萬(wàn)，都交了稅了，三季度應(yīng)納稅所得額本來(lái)是兩萬(wàn)，但買(mǎi)了車(chē)進(jìn)行201020填表一次性稅前扣除，填寫(xiě)金額10萬(wàn)，是不是3季度會(huì)有六萬(wàn)的虧損，然后自動(dòng)帶到9欄里。匯算清繳不調(diào)增情況還會(huì)退一二季度預(yù)繳的兩萬(wàn)稅