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1.確認(rèn)差額：首先，您需要確認(rèn)應(yīng)交所得稅貸方余額的負(fù)數(shù)差額，即多抵減的預(yù)繳企業(yè)所得稅金額。 2.補(bǔ)做分錄：對(duì)于未做分錄的部分，您需要補(bǔ)做相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。具體來說，您應(yīng)該根據(jù)多抵減的金額，在2023年的賬務(wù)中增加應(yīng)交稅費(fèi)（應(yīng)交企業(yè)所得稅）的貸方金額，并相應(yīng)地調(diào)整其他相關(guān)科目，如以前年度損益調(diào)整、未分配利潤等。如果多抵減的金額為10萬元，您可以在2023年的賬務(wù)中做如下分錄：借：以前年度損益調(diào)整 10萬元貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 10萬元您還需要將這10萬元從“以前年度損益調(diào)整”科目轉(zhuǎn)入“未分配利潤”科目，以保持賬務(wù)的完整性和準(zhǔn)確性。借：利潤分配-未分配利潤 10萬元貸：以前年度損益調(diào)整 10萬元 1.核對(duì)與調(diào)整：完成上述分錄后，您需要核對(duì)賬務(wù)記錄，確保所有科目的余額都正確無誤。如果發(fā)現(xiàn)其他與所得稅相關(guān)的科目也存在問題，也需要一并進(jìn)行調(diào)整。 2.稅務(wù)申報(bào)：最后，您還需要在2023年度的企業(yè)所得稅申報(bào)中，對(duì)多抵減的預(yù)繳企業(yè)所得稅進(jìn)行說明和調(diào)整，確保稅務(wù)申報(bào)的準(zhǔn)確性。

2024-05-10

快賬用戶5115 追問 2025-06-30 17:06

季度要交所得稅時(shí)候分錄借:所得稅貸:應(yīng)交稅金應(yīng)交所得稅，沖減賬上預(yù)繳的，做的嘛？

齊紅老師解答 2025-06-30 17:09

對(duì)的是的，是怎么做的？借方是所得稅費(fèi)用。

快賬用戶5115 追問 2025-06-30 17:11

我也不確定，某個(gè)季度需要交所得稅，我要在賬上沖減預(yù)繳所得稅，就做這筆，那我應(yīng)該怎么寫分錄。

齊紅老師解答 2025-06-30 17:13

只要是當(dāng)年的，借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅。

快賬用戶5115 追問 2025-06-30 17:15

如果是以前年度沒抵減完的所得稅，后面再抵，分錄怎么寫

齊紅老師解答 2025-06-30 17:18

跨年的借利潤分配未分配利潤貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅

快賬用戶5115 追問 2025-06-30 17:20

我剛看賬上，24年有兩個(gè)季度盈利了，計(jì)提所得稅費(fèi)用，今年5月份所得稅匯算又抵減預(yù)繳的所得稅，你說借:未分配利潤，貸:補(bǔ)繳+抵扣的，那我所得稅費(fèi)用該科目只顯示兩個(gè)季度的所得稅，是這樣嘛

齊紅老師解答 2025-06-30 17:27

預(yù)繳100 抵扣50 借利潤分配未分配利潤貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅50 這個(gè) 剩下的50繼續(xù)掛在應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅

快賬用戶5115 追問 2025-06-30 17:34

比如我24年2月份開工程發(fā)票預(yù)繳企業(yè)所得10萬，申報(bào)第二季度盈利需要5萬，我抵扣了，我賬上分錄借:所得稅費(fèi)用5，貸:應(yīng)交所得稅5萬，第二年所得稅匯算時(shí)候我要交12萬，你剛說借:未分配利潤7萬，貸:應(yīng)交稅金應(yīng)交所得稅7萬，那我當(dāng)年的所得費(fèi)用科目金額應(yīng)該是多少

齊紅老師解答 2025-06-30 17:42

2024年所得稅費(fèi)用50,000 2025年所得稅費(fèi)用0

快賬用戶5115 追問 2025-06-30 17:49

我理解所得稅一共12萬，所得稅費(fèi)用也要12萬，跨年直接沖減未分配利潤是這樣嘛

齊紅老師解答 2025-06-30 17:51

是的不一定都是所得稅費(fèi)用