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老師,您好!今年5月報送22年企業(yè)所得稅年報時,因業(yè)務招待費補繳了一部分企業(yè)所得稅,5月計入當月所得稅費用,現在申報第二季度企業(yè)所得稅時,報表第14欄“減:本年實際已繳納所得稅額”是否包括這部分補繳的稅額?謝謝!

2023-07-08 18:15
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-07-08 18:16

你好,學員,不包括這個的,因為這個是22年度的

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快賬用戶1011 追問 2023-07-08 18:20

那報表第三欄“利潤總額”是否要在“本年利潤”的基礎上加回這個補繳金額?因為財務軟件“本年利潤”里是歸集了“所得稅費用”的。

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齊紅老師 解答 2023-07-08 18:34

那報表第三欄“利潤總額”是否要在“本年利潤”的基礎上加回這個補繳金額?因為財務軟件“本年利潤”里是歸集了“所得稅費用”的。 不用的,利潤總額就是本期利潤,與所得稅無關的

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你好,學員,不包括這個的,因為這個是22年度的
2023-07-08
在第二季度申報財務報表利潤表時所得稅費用這一欄不需要填寫
2023-07-14
你好,他不需要填寫分錄的賬上不做,然后也不填寫這個表。
2021-07-12
你好,對的,是這么做的。
2021-07-05
你好,借利潤分配未分配利潤貸應交稅費,企業(yè)所得稅借應交稅費企業(yè)所得稅營業(yè)外支出滯納金貸銀行存款。
2021-09-29
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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