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老師,我們公司的社保都是工資代繳代扣的,公司不管給我們交社保,請問這個會計分錄怎么做?

2025-06-30 15:50
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2025-06-30 15:51

那么不計提社保,直接從工資扣除就行

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齊紅老師 解答 2025-06-30 15:57

發(fā)放工資月份扣社保 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應付款—各項社保,公積金(個人%2B公司部分) ? ? ?銀行存款 4申報月份做杜保 借:? ??其他應付款—社保,公積金(個人%2B公司部分) 貸:銀行存款

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快賬用戶1901 追問 2025-06-30 16:03

社保不應該計提到管理費用么?

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齊紅老師 解答 2025-06-30 16:04

是的,因為都是個人承擔

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快賬用戶1901 追問 2025-06-30 16:05

那如果正常情況下的會計分錄該怎么寫?

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齊紅老師 解答 2025-06-30 16:07

?正常工資社保個稅相關的分錄 比如:工資6000,單位部分社保1000、個人部分社保自行承擔500,個稅15。 1.按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資6000 借:管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資?6000 貸:應付職工薪酬-工資6000 2.計提公司部分社保和公積金 借:管理費用-社保費-各項社保,公積金1000 貸:應付職工薪酬——各項社保,公積金(企業(yè)部分)1000 3.發(fā)放工資月份扣社保和個稅 借:應付職工薪酬——工資 6000 貸:其他應付款—各項社保,公積金(個人部分)500 ? ? ?應交稅費——應交個人所得稅15 庫存現(xiàn)金/銀行存款5485 4申報月份做杜保 借:應付職工薪酬——各項社保,公積金(企業(yè)部分)1000 ? ? ? 其他應付款—社保,公積金(個人部分)500 貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款1500 5上交個人所得稅,申報工資收入6000,專項扣除填個人社保500 借:應交稅費——應交個人所得稅15 貸:銀行存款15

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那么不計提社保,直接從工資扣除就行
2025-06-30
你好,這個是你們承擔嗎
2021-02-04
你好: 勞務派遣勞務派遣公司代發(fā)工資的賬務處理, 1、收到勞務費,開具發(fā)票, 借:銀行存款, 貸:主營業(yè)務收入, 2、計提勞務派遣人員工資及企業(yè)承擔的社保、住房公積金, 借:主營業(yè)務成本, 貸:應付職工薪酬-工資, 貸:其他應付款-社保(企業(yè)交納部分), 貸:其他應付款-住房公積金(企業(yè)交納部分), 3、支付派遣人員的工資, 借:應付職工薪酬-工資 貸:庫存現(xiàn)金, 貸:其他應付款-社保等, 貸:應交稅費-個人所得稅, 4、繳納社保和公積金, 借:其他應付款-社保等 貸:銀行存款
2021-12-17
你好? ? 不是你們員工嗎 ?? 你們是人力資源公司 ?? ?
2021-03-03
如果個稅你們來申報的話,這么做。 計提借管理費用-工資/社保(單位負擔的) 貸應付職工薪酬-工資/社保(單位負擔的) 發(fā)工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款(個人負擔的) 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保(單位負擔的) 其他應收款/其他應付款(個人負擔的) 貸銀行存款
2020-10-14
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