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老師,我們公司的社保都是工資代繳代扣的,公司不管給我們交社保,請問這個會計分錄怎么做?

2025-06-30 15:50
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費(fèi)咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2025-06-30 15:51

那么不計提社保,直接從工資扣除就行

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齊紅老師 解答 2025-06-30 15:57

發(fā)放工資月份扣社保 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 貸:其他應(yīng)付款—各項(xiàng)社保,公積金(個人%2B公司部分) ? ? ?銀行存款 4申報月份做杜保 借:? ??其他應(yīng)付款—社保,公積金(個人%2B公司部分) 貸:銀行存款

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快賬用戶1901 追問 2025-06-30 16:03

社保不應(yīng)該計提到管理費(fèi)用么?

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齊紅老師 解答 2025-06-30 16:04

是的,因?yàn)槎际莻€人承擔(dān)

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快賬用戶1901 追問 2025-06-30 16:05

那如果正常情況下的會計分錄該怎么寫?

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齊紅老師 解答 2025-06-30 16:07

?正常工資社保個稅相關(guān)的分錄 比如:工資6000,單位部分社保1000、個人部分社保自行承擔(dān)500,個稅15。 1.按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資6000 借:管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資?6000 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資6000 2.計提公司部分社保和公積金 借:管理費(fèi)用-社保費(fèi)-各項(xiàng)社保,公積金1000 貸:應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保,公積金(企業(yè)部分)1000 3.發(fā)放工資月份扣社保和個稅 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 6000 貸:其他應(yīng)付款—各項(xiàng)社保,公積金(個人部分)500 ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅15 庫存現(xiàn)金/銀行存款5485 4申報月份做杜保 借:應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保,公積金(企業(yè)部分)1000 ? ? ? 其他應(yīng)付款—社保,公積金(個人部分)500 貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款1500 5上交個人所得稅,申報工資收入6000,專項(xiàng)扣除填個人社保500 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅15 貸:銀行存款15

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那么不計提社保,直接從工資扣除就行
2025-06-30
你好,這個是你們承擔(dān)嗎
2021-02-04
你好: 勞務(wù)派遣勞務(wù)派遣公司代發(fā)工資的賬務(wù)處理, 1、收到勞務(wù)費(fèi),開具發(fā)票, 借:銀行存款, 貸:主營業(yè)務(wù)收入, 2、計提勞務(wù)派遣人員工資及企業(yè)承擔(dān)的社保、住房公積金, 借:主營業(yè)務(wù)成本, 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資, 貸:其他應(yīng)付款-社保(企業(yè)交納部分), 貸:其他應(yīng)付款-住房公積金(企業(yè)交納部分), 3、支付派遣人員的工資, 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:庫存現(xiàn)金, 貸:其他應(yīng)付款-社保等, 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅, 4、繳納社保和公積金, 借:其他應(yīng)付款-社保等 貸:銀行存款
2021-12-17
你好? ? 不是你們員工嗎 ?? 你們是人力資源公司 ?? ?
2021-03-03
如果個稅你們來申報的話,這么做。 計提借管理費(fèi)用-工資/社保(單位負(fù)擔(dān)的) 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保(單位負(fù)擔(dān)的) 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款(個人負(fù)擔(dān)的) 應(yīng)交稅費(fèi)-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保(單位負(fù)擔(dān)的) 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款(個人負(fù)擔(dān)的) 貸銀行存款
2020-10-14
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