那個(gè)貨應(yīng)該確實(shí)是給，但他們賬掛到應(yīng)收，也確實(shí)未回，而且現(xiàn)在對(duì)方公司注銷(xiāo)了

是應(yīng)收賬款對(duì)應(yīng)的這家客戶注銷(xiāo)了嗎，這個(gè)款就收不回了，作為財(cái)產(chǎn)損失處理吧。前期的賬務(wù)盡量不要去動(dòng)，不是你做的就不去改動(dòng)。

計(jì)提壞賬準(zhǔn)備嗎？具體分錄怎么做

我們財(cái)務(wù)經(jīng)理說(shuō)，先做到營(yíng)業(yè)外支出，再轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)，我總感覺(jué)哪里不對(duì)

執(zhí)行的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則嗎？

是的，是的

嗯，應(yīng)收的20萬(wàn)，對(duì)方已經(jīng)注銷(xiāo)，確認(rèn)無(wú)法收回，可以直接轉(zhuǎn)到“營(yíng)業(yè)外支出”這個(gè)科目的，期末自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤(rùn)”這個(gè)科目。

有可能收不回來(lái)的，才計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，如果收回來(lái)了就沖減壞賬準(zhǔn)備。但確實(shí)已經(jīng)確認(rèn)無(wú)法收回，就直接記營(yíng)業(yè)外支出-壞賬損失，是這么理解嗎