19年發(fā)年終獎的時候沒有計提個人所得稅，20年1月繳納如果借應(yīng)交個人所得稅，貸銀行存款，這筆賬會不會一直掛著？能不能把它放在管理費(fèi)用稅金里面沖掉呢？

老師，20年我們做了一筆分錄計提19年殘疾人保障金，沒有繳納這筆錢，賬務(wù)處理是：借：管理費(fèi)用-稅費(fèi)-其他稅費(fèi) 101801.05貸：應(yīng)交稅費(fèi)-殘疾人保障金 101801.05。 今年實(shí)際繳納101417.83，分錄怎么做

老師好，之前的賬上把年度補(bǔ)繳的所得稅分錄做成了 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 所以利潤表里面所得稅費(fèi)用就有這個稅額，但是申報表里是沒有這個數(shù)據(jù)的，就導(dǎo)致了報表和申報表里的利潤總額不一致，我現(xiàn)在怎么調(diào)整

應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅之前只做了繳納的分錄 支付工資時沒做分錄導(dǎo)致借方有余額 ，現(xiàn)在怎么調(diào)賬呀 支付工資掛在其他應(yīng)付款-個人戶 上的 所以銀行存款都是對的 有三四個月沒有做貸方分錄 我能在這個月 一次性做掉嗎 就是支付工資時 貸： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅 其他應(yīng)付款-個人戶

老師好，發(fā)現(xiàn)以前年度計提工資分錄是借:銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用 其他應(yīng)付款-代扣代繳個人所得稅 貸 應(yīng)付職工薪酬。1、請問個稅是不是不存在計提，發(fā)放工資的時候直接扣除個人應(yīng)該繳納的個稅部分？2、按照上筆計提分錄在發(fā)放工資的時候又貸了 其他應(yīng)付款-代扣代繳個人所得稅 這樣就導(dǎo)致其他應(yīng)付款-代扣代繳個人所得稅沖平了?？墒窍略吕U納個稅的時候又借 其他應(yīng)付款-個人所得稅代扣代繳。以至于這個科目產(chǎn)生了借方余額，該怎么把這個余額處理掉呢？謝謝