郭老師接，郭老師接，我們去年是虧損的，有一個外管證預繳的所得稅，這個有抵嗎，是在哪里體現(xiàn)，凈利潤會在資產負債表體現(xiàn)嗎，本年利潤會減掉這部分嗎，可以給我分析下勾稽關系嗎
有在異地預繳的所得稅，回來企業(yè)所在地可以抵扣借所得稅費，借應交稅費企業(yè)所得稅貸銀行存款。然后你這個季度需要交所得稅的話，借所得稅費用在應交稅費企業(yè)所得稅利潤表，在所得稅費用里面申報企業(yè)所得稅的時候，有一個特定業(yè)務預繳，在這里面自動會顯示的。
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老師好！ 我們公司補交了去年的企業(yè)所得稅，需要調整以前年度損益，但是科目里和利潤表沒這個科目，我就直接用了未分配利潤。結果導致資產負債表和利潤表的勾稽關系不對，現(xiàn)在應該怎么處理？謝謝！
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老師我想問一下:因為今年繳納的去年的企業(yè)所得稅我沒有計提，5月份進行匯算清繳的時候我直接借:未分配利潤 貸:應交稅費－企業(yè)所得稅，所以現(xiàn)在想做完了，我的利潤表本年凈利潤比資產負債表的未分配利潤剛好多了匯算清繳企業(yè)所得稅的金額，請問我這個勾稽關系是不是對的呢？
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老師，我想問一下，我們公司做銀行貸款報表，去年分配利潤之后，前年資產負債表的未分配利潤+去年利潤表凈利潤≠去年年末未分配利潤了，那么今年做的利潤表還有可能讓這個勾稽關系存在嗎？是不是只要分配了利潤之后，就不相等了！
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老師，我一月份調整一筆賬務，會影響到去年12月的利潤，但是就會出現(xiàn)資產負債表和利潤表上的勾稽關系就會有這一部分的差異在，我想問的是，這個差異，我需要在資產負債表上體現(xiàn)不，意思就是直接整成勾稽關系是相等的
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郭老師接，郭老師接，我們去年是虧損的，有一個外管證預繳的所得稅，這個有抵嗎，是在哪里體現(xiàn)，凈利潤會在資產負債表體現(xiàn)嗎，本年利潤會減掉這部分嗎，可以給我分析下勾稽關系嗎
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你抵扣了之后，本年利潤會減去這一部分。如果沒有抵扣的話，應交稅費借方會有余額，不會抵扣你的利潤，不影響利潤。 所得稅費用月末結轉到本年利潤，他在未分配利潤里面。
您意思是說交了所得稅，只做借應交所得稅，貸銀行存款。先不計提，有沖減所得稅才做，借所得稅費用，貸應交所得稅 做了所得稅抵扣，再把所得稅費用科目轉到本年利潤，和其他損益科目一樣，年底也轉到未分配利潤，在資產負債表未分配利潤項目體現(xiàn)
對的是的對的是的
老師，我理解錯了，麻煩要幫我指出來哈 那我都虧損的，還給我抵嗎，我剛看了，所得稅季度申報表有體現(xiàn)出來，如果沒抵掉，后面還會跳出來嗎
都是虧損的，你不需要了 不管抵扣不抵扣，他就會在你的所得稅申報表里面
好，那沒抵我就一直應交所得稅借方有一個余額，等沖掉了才轉到損益科目嗎
對的是的對的是的
如果有抵，我未分配利潤是會減掉已交的所得稅對嗎，比如所得稅費用是1萬，我本年利潤是10萬，減掉了以后轉到未分配利潤9萬嗎
是的，對的，是這么做的。