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老師您好,就是我前兩個(gè)月沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng), 所以進(jìn)項(xiàng)我就寫(xiě)到應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額,現(xiàn)在我5月份開(kāi)了發(fā)票,然后我月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時(shí)候,這個(gè)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)應(yīng)該怎么做賬合適呢

2025-06-25 13:18
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-06-25 13:19

勾選了就做 借進(jìn)項(xiàng) 貸待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅

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快賬用戶(hù)9548 追問(wèn) 2025-06-25 13:42

感謝老師,我還想問(wèn)下就是當(dāng)月做了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時(shí)候應(yīng)該怎么做分錄呢

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齊紅老師 解答 2025-06-25 13:42

為啥進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出了?能抵扣的留抵就可以 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 如果銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅 如果銷(xiāo)項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

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快賬用戶(hù)9548 追問(wèn) 2025-06-25 13:44

因?yàn)檫@張票對(duì)方開(kāi)錯(cuò)了,所以我要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

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齊紅老師 解答 2025-06-25 13:49

你收到發(fā)票的分錄怎么做的

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快賬用戶(hù)9548 追問(wèn) 2025-06-25 14:43

我收到發(fā)票就做了借勞務(wù)成本租賃費(fèi)。應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅,貸應(yīng)付賬款

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齊紅老師 解答 2025-06-25 14:44

那你現(xiàn)在做 借勞務(wù)成本負(fù)數(shù) 貸應(yīng)付賬款負(fù)數(shù) 貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出正數(shù)

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