注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)XYZ公司采購(gòu)與付款交易的內(nèi)部控制進(jìn)行了解和測(cè)試,并在相關(guān)的審計(jì)工作底④稿中做了記錄,現(xiàn)摘乘如下:XYZ公司的材料采購(gòu)需要經(jīng)投權(quán)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行,采購(gòu)部根據(jù)經(jīng)抗準(zhǔn)的請(qǐng)購(gòu)單編制、發(fā)出訂購(gòu)單,訂購(gòu)單沒有編號(hào)。貨物運(yùn)達(dá)后,由隸屬于采購(gòu)部門的驗(yàn)收人員根據(jù)訂購(gòu)單的要求驗(yàn)收貨物,并編制一式多聯(lián)的未連續(xù)編號(hào)的驗(yàn)收單。倉(cāng)庫(kù)根據(jù)驗(yàn)收單臉收貨物,在驗(yàn)收單上簽字后,將貨物移送倉(cāng)庫(kù)加以保管。驗(yàn)收單上有數(shù)量、品名、單價(jià)等內(nèi)容。驗(yàn)收單一聯(lián)交采購(gòu)都門登記采購(gòu)明細(xì)賬和編制付款憑單,付款憑單經(jīng)批準(zhǔn)后,月末交會(huì)計(jì)部門;一聯(lián)交會(huì)計(jì)部門登記材料明細(xì)賬。會(huì)計(jì)部門根據(jù)只附有驗(yàn)收單的付款憑單登記有關(guān)賬簿。解析:(1)訂購(gòu)單沒有編號(hào)和驗(yàn)收單未連續(xù)編號(hào),不能保證所有的購(gòu)貨業(yè)務(wù)都已記錄或不被重復(fù)記錄。建議該公司應(yīng)對(duì)其訂購(gòu)單和驗(yàn)收單連續(xù)編號(hào)。(2)驗(yàn)收人員隸屬于采購(gòu)部門,會(huì)影響其獨(dú)立行使職責(zé),不能保證驗(yàn)收貨物的數(shù)量和質(zhì)量。建議該公司應(yīng)將驗(yàn)收部門從采購(gòu)部門獨(dú)立出來(lái)。(3)付款憑單未附訂購(gòu)單及供應(yīng)商發(fā)票,會(huì)計(jì)部門無(wú)法核對(duì)采購(gòu)事項(xiàng)是否真實(shí),登記有關(guān)賬簿時(shí)金額和數(shù)量可能就會(huì)出現(xiàn)差錯(cuò)。建議該公司應(yīng)將訂購(gòu)單和購(gòu)貨發(fā)票等與付款憑單一起交會(huì)

@明遠(yuǎn)老師：（采購(gòu)下單）采購(gòu)訂單——下推—門衛(wèi)簽收）采購(gòu)入庫(kù)——關(guān)單—下推應(yīng)付單一在應(yīng)付單列表生成付款單憑證（借材料貸應(yīng)付）一等月結(jié)要付款查看銀行回單在應(yīng)付單列表生成借應(yīng)付貸銀行；在哪個(gè)點(diǎn)收發(fā)票？應(yīng)該以收到發(fā)票入賬還是以收到發(fā)票入賬？ 采購(gòu)訂單——采購(gòu)入庫(kù)——采購(gòu)發(fā)票——采購(gòu)結(jié)算——付款單——應(yīng)付 銷售訂單——銷售出庫(kù)——銷售發(fā)票——銷售結(jié)算——收款單——應(yīng)收 銷售訂單（銷售通知開票）—出庫(kù)—關(guān)單—下推應(yīng)收單—在應(yīng)收單列表生成收款單（借應(yīng)收貸收入）—等收到款后生成借銀行貸應(yīng)收。 銷售訂單——銷售出庫(kù)——銷售發(fā)票——銷售結(jié)算——收款單——應(yīng)收 是這樣嗎

老師您好，公司一般納稅人銷售煤炭企業(yè)，我們簽訂的購(gòu)銷合同都是買方自提。請(qǐng)問過(guò)磅單貼到購(gòu)貨憑證后面還是貼到銷售憑證后面。自制了一個(gè)出入庫(kù)單。 購(gòu)銷憑證后面附著1發(fā)票2合同3出入庫(kù)單及4過(guò)磅單，可我們購(gòu)銷數(shù)量一致，只一筆業(yè)務(wù)，只有一套的過(guò)磅單，不知道填在購(gòu)貨還是填到銷貨

生產(chǎn)型企業(yè)，采購(gòu)發(fā)票未付入庫(kù)單？入庫(kù)單一定要付在采購(gòu)發(fā)票后面嗎？目前沒有進(jìn)銷存軟件，手工式的。入庫(kù)單表格打印且不是套打的，采購(gòu)比較零散，按供應(yīng)商來(lái)入庫(kù)，每天簽字會(huì)消耗大量人員時(shí)間。有沒有什么好的辦法，可以即符合采購(gòu)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，在實(shí)操方面又方便。我們目前是幾天統(tǒng)一入庫(kù)簽單，入庫(kù)單單獨(dú)裝訂。

采購(gòu)-財(cái)務(wù)這個(gè)環(huán)節(jié)的單據(jù)，怎么樣能減少工作量及審核的準(zhǔn)確性？目前采購(gòu)付款時(shí)未到票的提供付款單和合同，已入賬款的，提供直接把付款申請(qǐng)單。入庫(kù)單，財(cái)務(wù)是否要去審核？要審核，審核時(shí)又沒有相應(yīng)的單據(jù)。票到時(shí)，采購(gòu)粘貼入庫(kù)單報(bào)銷。我們這流程是否有問題，怎么才能不脫節(jié)，又不增加部門的工作量？