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老師500萬一下固定資產(chǎn)一次性計(jì)提折舊之后,是不是在第二年匯算的時(shí)候需要把那個(gè)折舊額除了第一年和第二年的剩余額度再調(diào)增回來

2025-06-23 17:52
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齊紅老師

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2025-06-23 17:53

第二年匯算,當(dāng)年折舊要調(diào)增

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快賬用戶6570 追問 2025-06-23 17:59

假如我24買的固定資產(chǎn)是20萬,折舊5年一年是4萬,我24年計(jì)提了20萬24年匯算的時(shí)候時(shí)候需要調(diào)增4萬嘛

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第二年匯算,當(dāng)年折舊要調(diào)增
2025-06-23
你好在二一年匯算清繳的時(shí)候就已經(jīng)填寫了,你現(xiàn)在已經(jīng)過了這個(gè)時(shí)間了。
2022-07-19
你好,2024年匯算清繳的時(shí)候再調(diào)整。第四季度和第三季度填寫一樣的。
2025-01-14
是的,資產(chǎn)需要先轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)才能享受 500 萬以下資產(chǎn)一次性折舊政策。會計(jì)上要按照固定資產(chǎn)相關(guān)準(zhǔn)則進(jìn)行賬務(wù)處理,正常計(jì)提折舊,而稅務(wù)上可以選擇一次性稅前扣除,由此產(chǎn)生稅會差異。 在第二年的年終匯算清繳時(shí),需要將這部分資產(chǎn)在當(dāng)年會計(jì)上計(jì)提的折舊進(jìn)行納稅調(diào)增。因?yàn)榈谝荒甓悇?wù)上已一次性扣除,第二年稅法不再允許扣除,但會計(jì)上仍有折舊,所以要調(diào)增應(yīng)納稅所得額
2025-06-17
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