老師，執(zhí)行會計準則企業(yè)，如果24年銷售一批貨，25年發(fā)生跨年銷售退回并開具紅字發(fā)票。調(diào)整報表，假設(shè)24年度匯算清繳未完成，調(diào)整24年財務(wù)報表，要反結(jié)帳到24年調(diào)整嗎？實際操作怎么做？
你好，這種銷售退回，沖減25年的收入就好了，之前24年的數(shù)據(jù)不需要調(diào)整
-
Q
某會計師事務(wù)所負責審計A公司2021年度財務(wù)報表，確定財務(wù)報表整體重要性為200萬元，實際執(zhí)行的重要性水平為100萬元。審計工作底稿中的部分內(nèi)容如下：(7)2022年2月25日，甲注冊會計師出具了A公司審計報告。在財務(wù)報表報出前，甲注冊會計師獲悉A公司2022年1月15日發(fā)生了一筆大額銷售退回，因此，要求管理層修改財務(wù)報表，并于2022年2月28日重新出具了審計報告。管理層于2022年3月1日批準并報出修改后的財務(wù)報表。(2)A公司與B公司既有采購業(yè)務(wù)也有銷售業(yè)務(wù)，2021年底，A公司多計B公司應收款項400萬元、多計應付款項390萬元，甲注冊會計師認為兩項錯報相抵后金額不重大，同意管整。的(3)A公司2021年度財務(wù)報表存在一筆未更正錯報90萬元，系少計提企業(yè)所得稅所致。因該錯報金額小于財務(wù)報表整體的重要性，甲注冊會計師認為該錯報不重大，不影響審計結(jié)論。(4)在審計報告日后、財務(wù)報表報出日前，A公司2021年未的一項重大未決訴論終審結(jié)案，管理層根據(jù)判決結(jié)果調(diào)整了2021年度財務(wù)報表。在對該調(diào)整實施審計程序后，甲注冊會計師對重新批準的財務(wù)報表出具了新的計報告。
-
Q
#提問#老師23面確認的收入重復了，也結(jié)轉(zhuǎn)成本了，在24年怎么做賬沖會，需要用以前年度損益調(diào)整嗎？調(diào)整完以前年度需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？還有沖收入的同時還需要沖主營業(yè)務(wù)成本嗎？具體分錄麻煩老師幫忙寫一下吧應收40萬稅額46017.7不含稅收入353982.3元企業(yè)是 小企業(yè)會計準則例如23年銷售出庫30噸貨物1.借:應收賬款400000 貸:主營業(yè)務(wù)收入353982.3 應交稅費應交增值稅-銷項稅額46017.7 2. 24年發(fā)現(xiàn)去年做錯賬借:應收賬款-400000貸:以前年度損益調(diào)整-353982.3 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額-356982.3 3.同時沖結(jié)轉(zhuǎn)的成本結(jié)轉(zhuǎn)借:以前年度損益調(diào)整-300000貸:庫存商品-300000, 4.同時再將去年盤盈盤虧的資產(chǎn)調(diào)整借:庫存商品-30000貸:待處理財產(chǎn)損溢-30000 5.最后把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，麻煩老師給看看對嗎這樣做分錄？
-
Q
#提問#老師23面確認的收入重復了，也結(jié)轉(zhuǎn)成本了，在24年怎么做賬沖會，需要用以前年度損益調(diào)整嗎？調(diào)整完以前年度需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？還有沖收入的同時還需要沖主營業(yè)務(wù)成本嗎？具體分錄麻煩老師幫忙寫一下吧應收40萬稅額46017.7不含稅收入353982.3元企業(yè)是 小企業(yè)會計準則例如23年銷售出庫30噸貨物1.借:應收賬款400000 貸:主營業(yè)務(wù)收入353982.3 應交稅費應交增值稅-銷項稅額46017.7 2. 24年發(fā)現(xiàn)去年做錯賬借:應收賬款-400000貸:以前年度損益調(diào)整-353982.3 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額-356982.3 3.同時沖結(jié)轉(zhuǎn)的成本結(jié)轉(zhuǎn)借:以前年度損益調(diào)整-300000貸:庫存商品-300000, 4.同時再將去年盤盈盤虧的資產(chǎn)調(diào)整借:庫存商品-30000貸:待處理財產(chǎn)損溢-30000 5.最后把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤？麻煩老師看看怎么做賬給寫一下
-
Q
甲公司（上市公司）為增值稅一般納稅人，適用的所得稅稅率為25%，采用資產(chǎn)負債表債務(wù)法核算所得稅。2×23年度財務(wù)報告于2×24年4月15日經(jīng)董事會批準對外報出。2×23年度所得稅匯算清繳于2×24年3月25日完成。2×24年1月1日至2×24年4月15日發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下：（1）2×23年12月1日，甲公司向乙公司銷售一批商品，該批商品成本為800萬元，開具增值稅專用發(fā)票注明的價款為1 000萬元，增值稅稅額為130萬元，款項已收存銀行。根據(jù)合同約定，乙公司可以在3個月內(nèi)無條件退貨。甲公司根據(jù)以往經(jīng)驗預計退貨率為20%，至2×24年2月28日乙公司未進行任何退貨處理。 老師，我寫了2023年銷售時的分錄，您看看對不對 借：銀行存款1130 貸：主營業(yè)務(wù)收入800 預計負債200 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）130 借：遞延所得稅資產(chǎn) 50 貸：所得稅費用50 借：主營業(yè)務(wù)成本640 應收退貨成本160 貸：庫存商品800 借：所得稅費用40 貸：遞延所得稅負債40
-
Q
企業(yè)會計準則下，23資產(chǎn)負債表日后發(fā)生退貨，需要修改上一年度財務(wù)報表么，在24年用以前年度損益調(diào)整分錄，匯算清繳的時候是需要填在銷售退回欄是么，這樣24年匯算需要調(diào)增利潤，次年再調(diào)減利潤是么
熱門問答 更多>
-
怎么由①演變成②的，想知道推導過程
-
公司購買國元信托保障基金38萬，如何入賬？
-
老師，企業(yè)與企業(yè)之間的借款利率，最高不得超過多少，最低不得低于多少
-
老師，那我個體工商戶現(xiàn)在稅務(wù)登記還沒做，買二手車產(chǎn)生交易的發(fā)票，對方給我開了，后期有影響嗎？
-
去年虧損14.9萬，今年虧損52.14萬，同比虧損增加多少？
-
比方說增值稅按2.5%交，就按2.5%計算進票開回來，但是企業(yè)開了機器發(fā)票回來，那么當年怎么再去計算怎么交這個增值稅稅負率，和進票呀，老師能懂我想表達的嗎
-
老師，個體工商戶買二手車，購車的錢是從法人的私卡打給對方，這樣可以吧？
-
請問財務(wù)管理中投資者購買債券的內(nèi)部收益率和市場利率和票面利率之間有什么聯(lián)系？會計中的實際利率又指什么？什么情況下投資者會購買債券？
-
老師，打的滴滴，收到的電子取票，屬于計算抵扣嗎？
-
老師你好，個體工商戶營業(yè)執(zhí)照注銷有操作流程嗎？
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
粵ICP備14062987號
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號 - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請使用微信掃一掃登錄
如果屬于資產(chǎn)負債表日后事項，調(diào)整不？怎么調(diào)
你好，如果屬于日后事項，是需要調(diào)整的。 調(diào)整減少24年的收入和對應的成本就是了?
比如25年4月年用以前年度損益調(diào)整科目，收入.、成本、所得稅費用，分錄做完后，利潤表、資產(chǎn)負債表就自動調(diào)整過來了嗎？還用不用在表上改動？
你好，需要去手工調(diào)整24年的財務(wù)報表?
老師，調(diào)整分錄做完，是把報表導出來再手動改嗎？
你好，是的，是這樣的?
那給稅務(wù)局的報表是調(diào)整后的報表，對不？
你好，是的，是按調(diào)整之后的數(shù)據(jù)??
老師，如果24年銷售收入1000萬元成本800萬元，調(diào)整分錄做完未分配利潤減少150萬元，填寫哪個納稅調(diào)整表？怎么項寫？
所得稅費用減少（1000=800）×25%=50萬元
1000-800，不是等號
匯算清繳時填寫哪個調(diào)整表
如果25年時，還沒對24年匯算清繳
老師，我說的不全，就是銷售退回時還沒匯算清繳
你好，正常的銷售退回，不涉及上一年匯算清繳數(shù)據(jù)的調(diào)整啊。 如果是日后事項，才需要按調(diào)整時候的收入，成本數(shù)據(jù)去做上年匯算清繳的更正?