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你好，可以，實操一般沒什么問題。

2025-06-20

你好，為什么又計提然后又沖掉

2021-12-14

可以在取得發(fā)票后進行紅沖調(diào)整并按正常流程記賬紅沖原分錄并重新記賬紅沖以前的暫估分錄：借：主營業(yè)務(wù)成本（紅字）貸：應(yīng)付賬款 — 暫估應(yīng)付款（紅字）取得發(fā)票后按正常流程記賬：（1）確認庫存商品：借：庫存商品應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（進項稅額）（如果是一般納稅人且取得專票）貸：應(yīng)付賬款等（2）結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營業(yè)務(wù)成本貸：庫存商品

2024-10-10

當年錯賬沖回：借：營業(yè)外收入 10000；貸：以前年度損益調(diào)整 10000。次年調(diào)整利潤：借：以前年度損益調(diào)整 10000；貸：應(yīng)交稅費-所得稅 2500（假設(shè)稅率25%），利潤分配 7500。虧損年份調(diào)整不影響所得稅費用。

2024-09-04

沖回去年轉(zhuǎn)銷的業(yè)務(wù)：借：以前年度損益調(diào)整?-10000 貸：應(yīng)付賬款?-10000 調(diào)整所得稅：由于?2023?年利潤是虧損的，需判斷沖回該筆業(yè)務(wù)后企業(yè)整體是否仍為虧損狀態(tài)。如果沖回后企業(yè)仍為虧損，則不涉及所得稅費用調(diào)整。如果沖回后企業(yè)變?yōu)橛麪顟B(tài)，假設(shè)適用所得稅稅率為?25%：借：以前年度損益調(diào)整（10000×25%）2500 貸：應(yīng)交稅費?——?應(yīng)交所得稅?2500 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整：借：利潤分配?——?未分配利潤（若涉及所得稅則為?-?10000%2B2500=-7500；若不涉及所得稅則為?-?10000）貸：以前年度損益調(diào)整（若涉及所得稅則為?-?7500；若不涉及所得稅則為?-?10000）。

2024-09-04