母公司借款給子公司 合并報(bào)表的時(shí)候 科目余額都有金額5萬(wàn) 互抵分錄 是不是 借:其他應(yīng)付賬款 5萬(wàn) 貸: 其他應(yīng)收賬款5萬(wàn)

老師好，合并報(bào)表，母公司跟子公司有一個(gè)應(yīng)收賬款30萬(wàn)，把這個(gè)30萬(wàn)減去以后，那對(duì)這個(gè)會(huì)計(jì)科目對(duì)應(yīng)的需要做哪些抵消呢？ 謝謝

老師，母公司和子公司有業(yè)務(wù)往來(lái)，也有往來(lái)款，母公司A公司，應(yīng)收賬款--B（子公司）：262萬(wàn)，B公司其他應(yīng)收款-A公司（母公司）：1000萬(wàn)，這樣可以做一筆抵消分錄嗎，老師？母公司做：借：其他應(yīng)付賬款-B公司262萬(wàn) 貸：應(yīng)收賬款-B公司 262萬(wàn) 應(yīng)收賬款和往來(lái)款對(duì)沖一下？這樣，對(duì)嗎？老師

在關(guān)聯(lián)交易中，母公司向子公司銷售貨物，母公司未開票計(jì)入發(fā)出商品（成本100萬(wàn)），子公司收到貨物計(jì)入暫估應(yīng)付賬款（未稅105萬(wàn)），請(qǐng)問(wèn)合并報(bào)表中如何抵消暫估應(yīng)付賬款？

您好！請(qǐng)問(wèn)分析一家上市公司應(yīng)收賬款時(shí)，用合并報(bào)表還是母公司報(bào)表？為什么？這家公司的合并報(bào)表含有80家子公司。財(cái)務(wù)報(bào)表中，母公司應(yīng)收賬款期末余額÷合并應(yīng)收賬款期末余額=70%