分公司賬目中 其他應(yīng)收款借方余額，其他應(yīng)付款貸方余額，是不是都是代表分公司盈利

老師好！我這里有這么個(gè)事，公司跟一個(gè)人借了2萬(wàn)元，還的時(shí)候，還了3萬(wàn)元，現(xiàn)在其他應(yīng)付款是借方有余額，在其他應(yīng)收款科目下，他還欠公司5萬(wàn)元，我想調(diào)整一下，把其他應(yīng)付款借方余額調(diào)整出去，摘要和分錄應(yīng)該怎么寫(xiě)呢

母公司借款給子公司 合并報(bào)表的時(shí)候 科目余額都有金額5萬(wàn) 互抵分錄 是不是 借:其他應(yīng)付賬款 5萬(wàn) 貸: 其他應(yīng)收賬款5萬(wàn)

母公司借款給子公司， 母公司：借：其他應(yīng)付款——子公司 貸：銀行存款 子公司：借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款——母公司 在合并財(cái)務(wù)報(bào)表的時(shí)候用不用做抵消分錄，怎么做，求指教

2022 年5月 31 日，某企業(yè)“應(yīng)付賬款”，原賬科目貸方余額為1250萬(wàn)元，其中“應(yīng)付賬款--甲公司”明細(xì)科目貸方余額為1255萬(wàn)元，“應(yīng)付賬款--乙公司”明細(xì)科目借方余額為5萬(wàn)元?！邦A(yù)付賬款”總賬科目借方余額為5萬(wàn)元，其中“預(yù)付賬款--丙公司”明細(xì)科目借方余額為20萬(wàn)元，“預(yù)付賬款-丁公司”明細(xì)科目貸方余額為15萬(wàn)元。不考慮其他因素，該企業(yè)5月31日資產(chǎn)負(fù)債表中“預(yù)付款項(xiàng)”項(xiàng)目期末余額為（）萬(wàn)元。