那憑證怎么補(bǔ)錄呢

在25年補(bǔ)做調(diào)整分錄，視同24年正常做了收入分錄，更正24年的報(bào)表 借：應(yīng)收賬款 貸：利潤分配-未分配利潤 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅

那如果有24萬左右銷項(xiàng)發(fā)票未入賬，需要補(bǔ)多少稅？其中98000是去年開的，剩余是去年12月開的

直接按開票金額*5%嗎

是的，沒有做賬需要補(bǔ)交所得稅的。先更正報(bào)表，再做更正申報(bào)就行

那這個(gè)稅一定要交嗎

當(dāng)然要交哈，不然查到就是按逃稅處理，補(bǔ)稅加罰款

如果利潤是負(fù)數(shù)呢

按更正后的結(jié)果申報(bào)，不是必須要補(bǔ)

就是我先更正報(bào)表，如果最后的數(shù)據(jù)是負(fù)數(shù)，就不用按5%交稅，只要補(bǔ)交這部分的滯納金就可以了，對(duì)吧