您好，8 萬多物業(yè)費(fèi)建議分年度分?jǐn)偅?022-2025 年），而不是一次性計(jì)入 2025 年費(fèi)用。因?yàn)橘M(fèi)用覆蓋 4 個(gè)會(huì)計(jì)年度，按權(quán)責(zé)發(fā)生制需分?jǐn)傊粮髂?，避免?dāng)期費(fèi)用畸高。我們要符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求，且便于稅務(wù)申報(bào)時(shí)稅前扣除（避免跨期費(fèi)用納稅調(diào)增風(fēng)險(xiǎn)）。 2.按實(shí)際受益月份平均分?jǐn)偅ㄈ?48 個(gè)月），計(jì)入 預(yù)付賬款 后按月攤銷；如果物業(yè)未拆分各年費(fèi)用，可協(xié)商明確或按年限均攤，留存分?jǐn)傄罁?jù)（如合同、分?jǐn)偙恚?

到這個(gè)基本上都是以前年的物管費(fèi)??！

?您好，優(yōu)先追溯調(diào)整，用 以前年度損益調(diào)整 ?科目計(jì)入對(duì)應(yīng)年份，需物業(yè)拆分費(fèi)用明細(xì)，稅務(wù)追溯期內(nèi)可稅前扣除。 無法追溯則分?jǐn)?，全部費(fèi)用在 2025 年按月攤銷，避免當(dāng)期費(fèi)用過高，留存分?jǐn)傄罁?jù)防稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

物業(yè)拆分費(fèi)用明細(xì)是自己內(nèi)部企業(yè)出具還是需要物業(yè)公司出具啊？

追溯調(diào)整還不是一次性影響2025年的未分配利潤(rùn)??？

您好，這是物業(yè)公司開具的哦

追溯調(diào)整還不是一次性影響2025年的未分配利潤(rùn)??？

您好，影響哪年是看利潤(rùn)表，這個(gè)未分配利潤(rùn)是以前年度的，又不是通過利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)來的

那會(huì)造完成今年的資產(chǎn)負(fù)債表上的年未分配利潤(rùn)年初減去年末的值和2025年利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)不一致哦

您好，要更正24年年報(bào)和所得稅匯繳申報(bào)，這樣未分配利潤(rùn)期末變了，25年負(fù)債表的其初也要調(diào)整到最新的，還是2表勾稽上的

這樣處理太復(fù)雜了，能有其他的方法嗎？

您好，沒有，這也是審計(jì)的要求

那我可不可以在今年慢慢攤銷??？

您好，金額不大可 以的，悄悄這樣做，不符合規(guī)范，但不重大嘛，也可以

我可以讓物業(yè)開具個(gè)從2024樓到2025年的拆分明細(xì)，按兩年攤銷，

您好，寫好2024年了，這當(dāng)然不能攤在25年，還是要更正24年的年報(bào)

那我直接從2025年攤也可以吧，發(fā)票上也沒寫物業(yè)費(fèi)時(shí)間，