金稅盤開(kāi)票系統(tǒng)提示增值稅申報(bào)對(duì)比不通過(guò)，沒(méi)辦法清卡，我看了下申報(bào)表，本月不含稅銷售金額91089.12，稅額990.10，稅局代開(kāi)一張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票金額49504.96，稅額495.05，申報(bào)表上都是對(duì)的，我認(rèn)為是增值稅減免申報(bào)明細(xì)表錯(cuò)了，應(yīng)該是2732.67減990.10＝1742.57這個(gè)是減免的稅額，看課程上，增值稅減免申報(bào)表應(yīng)該填寫減免的2%的部分，對(duì)不？

老師，我想問(wèn)下跨境電商企業(yè)的，跨境產(chǎn)生的銷售額是不是免增值稅的呀，如果是免增值稅的，是填寫增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表中的免稅項(xiàng)目，還是在附表一免稅行填寫呀，我知道增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表中的免稅項(xiàng)目會(huì)自動(dòng)生成主表的第8行免稅銷售額，那附表一種的免稅行跟主表有勾稽關(guān)系嗎？

老師 個(gè)人獨(dú)資企業(yè)銷售收入是3萬(wàn)元，是寫在第10行還是11行？ 在辦理增值稅納稅申報(bào)時(shí)，將銷售額填寫在《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》第10欄“小微企業(yè)免稅銷售額”(若登記注冊(cè)類型為個(gè)體工商戶，則應(yīng)填寫在第11欄“未達(dá)起征點(diǎn)銷售額”)，如果沒(méi)有其他免稅項(xiàng)目，無(wú)需填報(bào)《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》。

小規(guī)模納稅人2022年一季度銷售額只有5千含稅（開(kāi)的普票），季報(bào)填增值稅申報(bào)表是直接按5000/1.01=4950.5這個(gè)數(shù)填在第10欄項(xiàng)目（四）免稅銷售額:其中小微企業(yè)免稅銷售額就可以了么。不需要再填第一欄項(xiàng)目（一）應(yīng)征增值稅不含稅銷售額，了吧？

去年9月份出口的，銷售額填在增值稅申報(bào)表免抵退攔里已申報(bào)，去年沒(méi)有申請(qǐng)退稅，今年申請(qǐng)退稅，稅務(wù)說(shuō)銷售額里有一部分是買進(jìn)的備件，不能退稅，需進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。銷售額填寫在了免抵退攔里，需要修改報(bào)表把一部分不能退稅的銷售額改到免稅攔嗎？