甲股份有限公司系增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13％。商品銷售價(jià)格均為不含增值稅價(jià)格，確認(rèn)收入的同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。甲公司2019年12月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： （1）12月2日，向乙企業(yè)賒銷A產(chǎn)品10件，單價(jià)為2000元，單位銷售成本為1000元。提貨單和增值稅專用發(fā)票已交乙公司，乙公司已承諾付款。為及時(shí)收回貨款，給予乙公司的現(xiàn)金折扣條件為：2/10，n/20。 （假定計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅因素，甲公司估計(jì)現(xiàn)金折扣不是極可能發(fā)生） （2）12月8日，乙企業(yè)收到A產(chǎn)品后，發(fā)現(xiàn)有少量殘次品，經(jīng)雙方協(xié)商，甲公司同意折讓5％，并開具紅字增值稅專用發(fā)票。 （3）12月10日收到乙公司償還的欠款。 （4）12月11日，乙企業(yè)要求退回本年11月12日購(gòu)買的10件B產(chǎn)品。該產(chǎn)品銷售單價(jià)為1000元，單位銷售成本為600元，其銷售收入10000元已確認(rèn)入賬，價(jià)款尚未收取。經(jīng)查明退貨原因系發(fā)貨錯(cuò)誤，同意乙企業(yè)退貨，并辦理退貨手續(xù)和開具紅字增值稅專用發(fā)票。甲公司收到退回的貨物。

老師，我們公司計(jì)劃12月底拿到營(yíng)業(yè)執(zhí)照，并且將 集團(tuán)之前幫忙采購(gòu)的 固定資產(chǎn) 從集團(tuán)處買過來 入賬，一些之前集團(tuán)支付的費(fèi)用 也要付給集團(tuán)，將 一些還沒有發(fā)生的費(fèi)用 預(yù)提。但是集團(tuán)不一定 月底馬上給我們開票，開票要等到1月份（兩家公司都在上海的話，開票是不是一定要 購(gòu)買方 稅務(wù)登記完成才能開票? 只是拿到工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照還不行？只拿到工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照稅務(wù)信息還不完整，并且基本戶也沒有開好，暫時(shí)不能給我們 開票？）。 這種情況下，雖然12月底入了固定資產(chǎn) 和 費(fèi)用 并且預(yù)提了一部分費(fèi)用，因?yàn)槎悇?wù)登記沒有完成，也沒有收到發(fā)票，那么1月份需要做 納稅申報(bào) 嗎?

A公司為高新技術(shù)企業(yè) 在2020年12月末 購(gòu)買一臺(tái)裸車價(jià)為61.98萬的汽車 問題1:請(qǐng)問分別可以抵扣多少增值稅和所得稅？問題2:增值稅和所得稅是一次性抵扣嗎？ 問題3:做貸款的話對(duì)抵稅是否有影響 問題4:上牌日期為2021年1月份，請(qǐng)問持有幾年到什么時(shí)候才可以不用補(bǔ)稅轉(zhuǎn)出賣給私人呢。

甲公司屬于增值稅一般納稅人使用的增值稅稅率是13%，2021年12月發(fā)生了如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):1.)一日，向乙公司購(gòu)入原材料一批且未驗(yàn)收入庫(kù)增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款是50萬元，增值稅稅率為13%，以公司給予80%的商業(yè)折扣并全部現(xiàn)金折扣條件為2/10，1/20，N/30（假定計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)無需考慮增值稅），八日，甲公司將一日購(gòu)買的原材料驗(yàn)收入庫(kù)，并付清了貨款2)十日甲企業(yè)本年度二月開具給本公司的銀行承兌匯票50萬元到期，但甲企業(yè)無力支付票款3)甲企業(yè)2019年五月介入的五年期到期還本每年付息的長(zhǎng)期借款500萬元，活動(dòng)約定年利率為6%，軍魚30日確認(rèn)當(dāng)年利息費(fèi)用，并于31日支付利息4)2020年7月1日，以短期租賃方式為專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)租入汽車四輛，每月租金兩萬元(不含稅)，而寂在寂寞，支付12月31日，企業(yè)以銀行存款支付，租金和稅款取得增值稅專用發(fā)票，并經(jīng)過認(rèn)證，增值稅專用發(fā)票上注明稅率為13%，請(qǐng)補(bǔ)充十，十一月，具體固定資產(chǎn)資金分布并進(jìn)行本月經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理

老師您好，我去年12月份記賬的時(shí)候有一張成本票是專票，進(jìn)項(xiàng)稅額3000元，而且這張發(fā)票我認(rèn)證抵扣了，申報(bào)的12月增值稅沒有問題，但是做賬的時(shí)候我沒有把進(jìn)項(xiàng)稅額單獨(dú)寫出來，全部記入成本了，那這種出來的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的營(yíng)業(yè)成本就包含著進(jìn)項(xiàng)稅額呢我在2023.01按照這個(gè)錯(cuò)誤的申報(bào)企業(yè)所得稅了，因?yàn)槲覀児拘鲁闪ⅲ允翘潛p狀態(tài)沒交稅，我可以不更正申報(bào)嗎，在1月做賬的時(shí)候把差額做平，然后4月申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候按照我改賬之后的財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)？這樣可以嗎