郭老師咨詢一下：做了核定定額申請(qǐng)的個(gè)體戶，免稅政策是月度10萬(wàn)以下免稅，定額10萬(wàn)。季度申報(bào)時(shí)，未達(dá)到30萬(wàn)的，稅局也都是統(tǒng)一0申報(bào)處理了。 如果開(kāi)票超過(guò)30萬(wàn)，需要自行申報(bào)，這個(gè)時(shí)候有一個(gè)問(wèn)題，我是按照實(shí)際開(kāi)票金額去申報(bào)，還是按照實(shí)際結(jié)算金額申報(bào)（場(chǎng)景是：季度末最后2天為節(jié)假日，但是和C端用戶產(chǎn)生交易了，導(dǎo)致發(fā)票到下個(gè)季度1號(hào)開(kāi)出來(lái)了） 如果申報(bào)時(shí)，按照實(shí)際結(jié)算金額進(jìn)行申報(bào)的話，那業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生當(dāng)月做未開(kāi)票收入，那次月1號(hào)開(kāi)出的發(fā)票對(duì)下個(gè)季度有影響么 委托代征的

老師好，我們公司是進(jìn)出口貿(mào)易公司（小規(guī)模納稅人）因近期被稅務(wù)機(jī)關(guān)稽查到今年第一季度有一些未開(kāi)票的外匯收入要按內(nèi)銷繳納增值稅（補(bǔ)報(bào)收入折算人民幣25000），第一季度原申報(bào)的收入為1995000元，在四月份申報(bào)時(shí)已繳納增值稅19500元，我現(xiàn)在更正第一季度申報(bào)表，把不含稅銷售額更正為2020000萬(wàn)，但減掉減免的稅額后，總共要繳納20700元左右，減掉我四月已繳的19500元，我還要補(bǔ)繳八百多增值稅，為什么補(bǔ)繳的部分是按3%計(jì)算的？不是減按1%嗎？如果按1%計(jì)算，補(bǔ)報(bào)的收入不是應(yīng)該補(bǔ)繳250元增值稅嗎？

你好老師，我們公司出口一批貨物報(bào)關(guān)日期是9月份，當(dāng)時(shí)銷售部沒(méi)有及時(shí)發(fā)來(lái)報(bào)關(guān)單，我現(xiàn)在需要填寫(xiě)9月增值稅稅申報(bào)表，我報(bào)無(wú)票收入，我等到2025年1月份再認(rèn)證我的進(jìn)項(xiàng)票，我現(xiàn)在2024年12把發(fā)票開(kāi)出來(lái)，我等到2025年1月申報(bào)12月的增值稅申報(bào)表時(shí)在再無(wú)票收入欄次里填寫(xiě)負(fù)數(shù)，可以吧，老師 還有就是，我2025年1月份申報(bào)12月的增值稅申報(bào)表時(shí)，不會(huì)產(chǎn)生留底稅額，留底稅額是0，咱們講課時(shí)不是說(shuō)，期末留底稅額跟免抵稅額稅小退誰(shuí)，這怎么辦，我都不用退稅了是嗎？后續(xù)我該怎么操作，老師麻煩你了。

老師，外貿(mào)企業(yè)，海關(guān)月底最后一天推送出口兩票。但是遇到節(jié)假日或者周末，來(lái)不及當(dāng)月開(kāi)票。申報(bào)增值稅的時(shí)候，要申報(bào)不開(kāi)票收入，不開(kāi)票收入后面附件要放什么資料？

老師，外貿(mào)企業(yè)，海關(guān)月底最后一天推送出口兩票。但是遇到節(jié)假日或者周末，來(lái)不及當(dāng)月開(kāi)票。申報(bào)增值稅的時(shí)候，要申報(bào)不開(kāi)票收入，不開(kāi)票收入憑證后面要放什么資料？