在4月沒有拿到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的時候，暫估了成本入賬，5月拿到了進(jìn)項(xiàng)發(fā)票了紅沖暫估，然后按發(fā)票金額入成本了，但是暫估金額估多了，現(xiàn)在成本出現(xiàn)負(fù)數(shù)，應(yīng)該怎么做調(diào)整分錄
暫估入庫 發(fā)票未到，已經(jīng)收到貨 借；庫存商品 貸：應(yīng)付賬款-估價-供應(yīng)商 不含稅 正常結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 取得發(fā)票后沖對應(yīng)進(jìn)貨數(shù)量暫估 借：應(yīng)付賬款-估價-供應(yīng)商 ? ??庫存商品/主營業(yè)務(wù)成本（暫估差額） ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人） 貸：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商? 價稅合計(jì) 支付貨款 借：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商 貸：銀行存款
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采購原材料暫估入庫后，按暫估價入了成本，下個月，發(fā)票收到后，又沖減了暫估價，現(xiàn)在原材料有差異，（就是暫估入成本的比發(fā)票多了0.09）怎么調(diào)整原材料的差異呢
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老師 ，我們是商貿(mào)企業(yè)。上年11月暫估入庫一批產(chǎn)品。就按暫估的金額，數(shù)量。暫估入庫了。然后11月這批暫估的貨賣了，我就按暫估價結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本了。然后分錄也是按暫估的寫。 然后12月到發(fā)票了。金額比暫估的少。然后我按暫估錄入了紅字分錄，又按發(fā)票錄入藍(lán)字分錄。這樣對嗎？結(jié)轉(zhuǎn)成本哪里我沒有動，結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本哪里需要改嗎？需要沖銷比發(fā)票多出來的成本嗎？但是跨年了怎么辦
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老師，暫估高了怎么寫調(diào)整暫估入庫商品差額，就是說，我上個月暫估的，這個月發(fā)票回來。但是上個月我已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了成本?，F(xiàn)在這個多出來的成本金額怎么寫分錄是寫負(fù)數(shù)嗎？
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老師好，公司12月底暫估成本入賬，1月拿到發(fā)票發(fā)現(xiàn)跟暫估金額有出入，應(yīng)該調(diào)整12月的賬還是直接在1月里沖了上月暫估再按照發(fā)票入賬呢
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老師好，公司12月底暫估成本入賬，1月拿到發(fā)票發(fā)現(xiàn)跟暫估金額有出入，應(yīng)該調(diào)整12月的賬還是直接在1月里沖了上月暫估再按照發(fā)票入賬呢
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老師，這個汽車通行費(fèi)，公司能抵扣嗎？普票，但是在國家電子稅務(wù)網(wǎng)，認(rèn)證時，看見了這個票
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老師，建筑公司施工方提供部分材料和勞務(wù)可以用簡易計(jì)稅開票嗎？
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請問老師，我們房租拿不到發(fā)票，就入不了賬稅前扣除不了嗎？有什么解決辦法嗎
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我主管讓我做的暫估分錄是借主營成本100，貸應(yīng)付-暫估100，收到發(fā)票了，先紅沖暫估，借主營成本-100 貸應(yīng)付-暫估? -100，再按發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營成本90，貸應(yīng)付-某供應(yīng)商90 可是這樣做，主營成本余額是-10，出現(xiàn)負(fù)數(shù)了，怎么做
沒事的，沖本月的主營業(yè)務(wù)成本就行了哈，全年累計(jì)數(shù)正確就行
出現(xiàn)負(fù)數(shù)不管么？
不管他的，很正常的
沖實(shí)際的發(fā)票成本，不沖暫估金額嗎？那暫估金額就有余額了呀？暫估這個分錄最后肯定是要等于0
你看懂我那個思路哈，就是沖暫估的應(yīng)付賬款，差額才調(diào)整成本
我現(xiàn)在就是主營成本出現(xiàn)負(fù)數(shù)了，不知道怎么調(diào)
現(xiàn)在不需要調(diào)整，全年累計(jì)數(shù)是正確的