是的，23年本來該這樣做分錄的，但是沒計(jì)入預(yù)收賬款而是計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入了

要怎么調(diào)整呀

調(diào)整2023年科目貸以前年度損益調(diào)整負(fù)數(shù)貸預(yù)收賬款 然后再做借預(yù)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅額

24年分錄本來就做的借預(yù)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額。而且小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整科目

那直接用未分配利潤(rùn)即可

最好的調(diào)整分錄就是借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸預(yù)收賬款嗎老師

為什么不直接借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸預(yù)收賬款呀，對(duì)于這個(gè)我不明白

這樣不符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確認(rèn)

一般都是借銀行存款貸預(yù)收賬款，借預(yù)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅額

為什么不計(jì)入利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)就是不符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確認(rèn)呀，還是不明白為什么要用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)科目

因?yàn)槟闶且郧暗氖杖耄粴w當(dāng)期的收入，所以要用到未分配利潤(rùn)科目

有沒有文件依據(jù)呀老師，因?yàn)槲以谄渌胤剿阉鳎f是未來適用法也不需要利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，直接借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入就可以，我也不知道怎么判斷哪個(gè)是合規(guī)的

你這個(gè)不是未來適用法，你這個(gè)是賬務(wù)有問題啊，是用追溯調(diào)整法

噢噢這樣啊，那最好的調(diào)整分錄就是只做一筆借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸預(yù)收賬款，且會(huì)計(jì)報(bào)表勾稽不平也沒關(guān)系的嗎老師

涉及到以前利潤(rùn)，不平?jīng)]有關(guān)系的啊

好的老師，財(cái)務(wù)報(bào)表什么的不需要做出修改不，只做借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸預(yù)收賬款是不是就可以

是的啊，是這樣的啊

23年企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表需要更正嗎老師

您好，同學(xué)，金額大嗎？

4萬多老師

有沒有不需要更正匯算清繳、所有稅務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)表，只在當(dāng)期做出調(diào)整分錄的方法老師