你好，這個(gè)的話是什么款項(xiàng)啊？主要是。

你好，操作是可以的。

您好，這個(gè)的話是這樣的? 需要更正? 因?yàn)槟惝?dāng)時(shí)做的是 借 銀行存款 貸方你做的啥啊，當(dāng)時(shí)

借：應(yīng)收賬款
貸：未分配利潤(rùn)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

您好， 不可以的，我們22年暫估這個(gè)成本，按權(quán)責(zé)發(fā)生制，23年5.31前匯繳調(diào)增，現(xiàn)在收到發(fā)票，再更正2023年把調(diào)增改為不調(diào)增 《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第九條規(guī)定，企業(yè)應(yīng)納稅所得額的計(jì)算，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則，屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，不論款項(xiàng)是否收付，均作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用；不屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，即使款項(xiàng)已經(jīng)在當(dāng)期收付，均不作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用。本條例和國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定的除外。 　　 2.關(guān)于企業(yè)提供有效憑證時(shí)間問題。 　　《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第34號(hào)）規(guī)定，企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用，由于各種原因未能及時(shí)取得該成本、費(fèi)用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時(shí)，可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算；但在匯算清繳時(shí)，應(yīng)補(bǔ)充提供該成本、費(fèi)用的有效憑證。 　　依據(jù)上述規(guī)定，企業(yè)取得以前年度發(fā)票，不允許作當(dāng)期費(fèi)用稅前扣除。