16.A公司所得稅稅率25%2019年有關(guān)資料如下：1）年初遞延所得稅資產(chǎn)余額為37.5萬(wàn)元，年初遞延所得稅負(fù)債余額為02）本年度實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額500萬(wàn)元，其中取得國(guó)債利息所得20萬(wàn)元，因發(fā)生違法經(jīng)營(yíng)被罰款20萬(wàn)元，工資等超過(guò)計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn)50萬(wàn)元3）年末資產(chǎn)負(fù)債表中存貨金額60萬(wàn)元，本年轉(zhuǎn)回存貨跌價(jià)準(zhǔn)備70萬(wàn)元，計(jì)稅基礎(chǔ)80萬(wàn)元4）年末資產(chǎn)負(fù)債表中固定資產(chǎn)價(jià)值120萬(wàn)元，其中本年計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備50萬(wàn)元（年初減值準(zhǔn)備為0），計(jì)稅基礎(chǔ)170萬(wàn)元5）年末資產(chǎn)負(fù)債表中預(yù)計(jì)負(fù)債30萬(wàn)元，屬于計(jì)提產(chǎn)品保修費(fèi)用30萬(wàn)元6）取得交易性金融資產(chǎn)成本118萬(wàn)元，期末公允價(jià)值138萬(wàn)元計(jì)算所得稅費(fèi)用，編制分錄

某企業(yè)2x18年“遞延所得稅資產(chǎn)”年初余額為0，“遞延所得稅負(fù)債”年初余額為0。本年度持有的成本為60萬(wàn)元的其他權(quán)益工具投資年末公允價(jià)值為40萬(wàn)元；本年資產(chǎn)負(fù)債表中“存貨”項(xiàng)目的報(bào)告價(jià)值為70萬(wàn)元，當(dāng)年計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備10萬(wàn)元；稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為90萬(wàn)元。所得稅稅率為25％。其他資料略。 要求：根據(jù)上述資料，計(jì)算如下項(xiàng)目（金額單位：萬(wàn)元）： （1）2x18年應(yīng)交所得稅； （2）2x18年年末可抵扣暫時(shí)性差異； （3）2x18年資產(chǎn)負(fù)債表中“遞延所得稅資產(chǎn)”項(xiàng)目的“期末數(shù)”； （4）2x18年度利潤(rùn)表中的“凈利潤(rùn)”。

某企業(yè)2×18年“遞延所得稅資產(chǎn)”年初余額為0,“遞延所得稅負(fù)債”年初余額為0。本年度持有的成本為60萬(wàn)元的其他權(quán)益工具投資年末公允價(jià)值為40萬(wàn)元;本年資產(chǎn)負(fù)債表中“存貨”項(xiàng)目的報(bào)告價(jià)值為70萬(wàn)元,當(dāng)年計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備10萬(wàn)元;稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為90萬(wàn)元。所得稅稅率為25%。其他資料略。要求:根據(jù)上述資料,計(jì)算如下項(xiàng)目(金額單位:萬(wàn)元):(1)2×18年應(yīng)交所得稅;(2)2×18年年末可抵扣暫時(shí)性差異；(3)2×18年資產(chǎn)負(fù)債表中“遞延所得稅資產(chǎn)”項(xiàng)目的“期末數(shù)”;(4)2×18年度利潤(rùn)表中的“凈利潤(rùn)”。

某企業(yè)2×18年“遞延所得稅資產(chǎn)”年初余額為0,“遞延所得稅負(fù)債”年初余額為0。本年度持有的成本為60萬(wàn)元的其他權(quán)益工具投資年末公允價(jià)值為40萬(wàn)元;本年資產(chǎn)負(fù)債表中“存貨”項(xiàng)目的報(bào)告價(jià)值為70萬(wàn)元,當(dāng)年計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備10萬(wàn)元;稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為90萬(wàn)元。所得稅稅率為25%。其他資料略。要求:根據(jù)上述資料,計(jì)算如下項(xiàng)目(金額單位:萬(wàn)元):(1)2×18年應(yīng)交所得稅;(2)2×18年年末可抵扣暫時(shí)性差異；(3)2×18年資產(chǎn)負(fù)債表中“遞延所得稅資產(chǎn)”項(xiàng)目的“期末數(shù)”;(4)2×18年度利潤(rùn)表中的“凈利潤(rùn)”。

丙公司2021年利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額為500萬(wàn)元，適用的所得稅稅率為25%，所得稅核算采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法，年初遞延所得稅資產(chǎn)借方余額10萬(wàn)元，遞延所得稅負(fù)債無(wú)余額，當(dāng)年與所得稅有關(guān)的事項(xiàng)如下：(1）國(guó)債利息收入50萬(wàn)元。2）支付稅收罰款40萬(wàn)元。（3）交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)收益20萬(wàn)元。(4）本期提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備30萬(wàn)元。(5）預(yù)計(jì)產(chǎn)品質(zhì)量保證費(fèi)用80萬(wàn)元。