您好，銷(xiāo)售試駕車(chē)的銷(xiāo)項(xiàng)稅應(yīng)該填寫(xiě)在增值稅報(bào)表的“未開(kāi)具發(fā)票”欄目中。這是因?yàn)樵囻{車(chē)作為4S店的固定資產(chǎn)，其銷(xiāo)售收入需要通過(guò)“固定資產(chǎn)清理”科目進(jìn)行核算

固定資產(chǎn)清理金額在填報(bào)增值稅申報(bào)表時(shí)，需要根據(jù)具體情況填寫(xiě)在相應(yīng)的欄次中。 一般來(lái)說(shuō)，分為以下幾種情況： 一、適用簡(jiǎn)易辦法依3%征收率減按2%征收增值稅時(shí) 1.增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）（本期銷(xiāo)售情況明細(xì)）：填寫(xiě)在第11欄“3%征收率的貨物及加工修理修配勞務(wù)”的各列中。 2.增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表：填寫(xiě)在“一、減稅項(xiàng)目”部分，“減稅性質(zhì)代碼及名稱(chēng)”填寫(xiě)“1129924 已使用固定資產(chǎn)減征增值稅”，并根據(jù)本期發(fā)生額及抵減稅額填寫(xiě)金額部分。其中，本期第4列“本期實(shí)際抵減稅額”需要依據(jù)當(dāng)期未減免前的應(yīng)納稅額為限額。當(dāng)?shù)?列“本期應(yīng)抵減稅額”大于（或等于）當(dāng)期減免前的應(yīng)納稅額時(shí)，“本期實(shí)際抵減稅額”為當(dāng)期應(yīng)納稅額；當(dāng)“本期應(yīng)抵減稅額”小于當(dāng)期減免前的應(yīng)納稅額時(shí)，“本期實(shí)際抵減稅額”為本期應(yīng)抵減稅額。 3.主表：第5行“（二）按簡(jiǎn)易辦法計(jì)稅銷(xiāo)售額”填寫(xiě)處置固定資產(chǎn)的銷(xiāo)售額；第21行“簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”填寫(xiě)按3%計(jì)算的稅額；第23行“應(yīng)納稅額減征額”按增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表的第4列“本期實(shí)際抵減稅額”填寫(xiě)。 二、適用簡(jiǎn)易辦法依3%征收率征收增值稅（放棄減免）時(shí) 1.增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）（本期銷(xiāo)售情況明細(xì)）：填寫(xiě)在第11欄“3%征收率的貨物及加工修理修配勞務(wù)”的各列中。 2.主表：第5行“（二）按簡(jiǎn)易辦法計(jì)稅銷(xiāo)售額”填寫(xiě)處置固定資產(chǎn)的銷(xiāo)售額；第21行“簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”填寫(xiě)稅額。 三、適用一般計(jì)稅方法按適用稅率征稅增值稅時(shí) 1.增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）（本期銷(xiāo)售情況明細(xì)）：填寫(xiě)第1行“17%稅率的貨物及加工修理修配勞務(wù)”（或現(xiàn)行適用的增值稅稅率）的相應(yīng)欄次。 2.主表：第2行“其中：應(yīng)稅貨物銷(xiāo)售額”及第11行“銷(xiāo)項(xiàng)稅額”分別填寫(xiě)處置固定資產(chǎn)的銷(xiāo)售額及稅額。 需要注意的是，在填寫(xiě)申報(bào)表時(shí)，應(yīng)確保所填寫(xiě)的信息準(zhǔn)確無(wú)誤，并按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求進(jìn)行申報(bào)。同時(shí)，要保留好相關(guān)的憑證和資料，以備稅務(wù)檢查。如果對(duì)具體的操作和規(guī)定仍有疑問(wèn)，建議提前與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通，以確保申報(bào)的順利進(jìn)行。 另外，在進(jìn)行會(huì)計(jì)處理時(shí)，也需要根據(jù)不同的情況進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。例如，采用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法時(shí)，相關(guān)會(huì)計(jì)分錄可能為（假設(shè)不考慮資產(chǎn)減值準(zhǔn)備等因素）： 1.結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)凈值入清理賬戶(hù)： 借：固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn) 1.確認(rèn)轉(zhuǎn)讓價(jià)款并核算相應(yīng)增值稅： 借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅 （按3%征收率計(jì)算） 同時(shí)，確認(rèn)增值稅減免優(yōu)惠（如果有）： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅 （1%優(yōu)惠部分） 貸：其他收益（或營(yíng)業(yè)外收入） 1.結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理賬戶(hù)入損益： 借：固定資產(chǎn)清理 貸：資產(chǎn)處置收益（或營(yíng)業(yè)外收入） 如果是適用一般計(jì)稅方法，會(huì)計(jì)分錄如下： 1.結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)凈值入清理賬戶(hù)： 借：固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn) 1.確認(rèn)轉(zhuǎn)讓價(jià)款并核算相應(yīng)增值稅： 借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） （按適用稅率） 1.結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理賬戶(hù)入損益： 借：固定資產(chǎn)清理 貸：資產(chǎn)處置收益（或營(yíng)業(yè)外收入）

在附件1里面的未開(kāi)發(fā)票填寫(xiě)就可以

您好！填在收入那一行就行了。你有多少金額

您好！很高興為您解答，請(qǐng)稍等