老師好！我有一問請求解答！2021年8月的賬?，F(xiàn)在才有一條分錄，是借貸方向錯了，科目和金額無誤！當(dāng)時錄的是:借:其他應(yīng)收款—倉庫租金 2500 貸:管理費(fèi)用—倉庫租金 2500。?，F(xiàn)在更正的話。第一步先紅沖處理。。借:其他應(yīng)收款—倉庫租金 -2500 貸:管理費(fèi)用—倉庫租金 -2500。。。這樣子紅沖以后！然后第二次還要錄一天正確。 因?yàn)閷儆谝呀?jīng)跨越年度的更正了。所以用以前年度損益調(diào)整科目。那么:借:以前年度損益調(diào)整 2500 貸:其他應(yīng)收款—2500。。。 這樣子思路處理對嗎！

去年掛其他應(yīng)付款-職工個人，當(dāng)時領(lǐng)導(dǎo)讓從這邊支付給職工個人，先用發(fā)票啥的入賬了，金額不大，記借管理費(fèi)用，貸其他應(yīng)付款-職工個人，現(xiàn)在領(lǐng)導(dǎo)說不從這邊支付給職工個人了，我得做紅沖憑證，借其他應(yīng)付款-藍(lán)字借管理費(fèi)用紅字，這樣做對么？是否需要用以前年度損益調(diào)整這個科目呢？

老師請教： 我公司與一家公司簽訂合同，最終結(jié)算完畢后，對方單位多開發(fā)票45萬，此發(fā)票金額確實(shí)需要紅沖且已跨期2年。 問題：1.對方單位開具紅字發(fā)票，因?yàn)橐郧澳甓纫呀?jīng)結(jié)轉(zhuǎn)過損益，那么該單位紅沖發(fā)票的當(dāng)月做賬務(wù)處理時，是使用“以前年度損益調(diào)整”科目還是直接沖減當(dāng)期損益呢？ 2.對方單位對此發(fā)票已于以前年度做過匯算清繳，那么跨年開具紅字發(fā)票后，是否需要更正申報以前年度的所得稅匯算清繳呢？有無相關(guān)政策說明？

2021年收到一張運(yùn)費(fèi)專票，對方被查虛開發(fā)票了，專管員讓轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅并調(diào)整2021年和2022年企業(yè)所得稅年報。2021年是虧損的，一直有增值稅留抵稅額未交過增值稅，比如運(yùn)費(fèi)是100元，進(jìn)項(xiàng)稅是9元，共109元，應(yīng)該怎么寫分錄呢？ 借:以前年度損益調(diào)整 9 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 9 借:以前年度損益調(diào)整 100 貸:利潤分配-未分配利潤100 這么做對嗎？但是以前年度損益科目沒有平

請問去年做了分錄 借應(yīng)收賬款 貸 主營收入 今年作廢發(fā)票，我是不是不可以紅沖這個分錄，需要用到以前年度損益調(diào)整科目來過渡？然后 以前年度損益調(diào)整是在借方還是貸方呀，數(shù)字是正數(shù)還是負(fù)數(shù)，沒搞懂 麻煩老師幫我寫下分錄