老師，2019年11月份公司裝修費(fèi)發(fā)生了2萬(wàn)元，由于對(duì)方未開(kāi)具來(lái)發(fā)票，款項(xiàng)一直未付。 會(huì)計(jì)處理： 借：管理費(fèi)用-裝修費(fèi) 2萬(wàn)元 貸：其他應(yīng)付款-裝修費(fèi) 2萬(wàn)元 若是2020年5月31日匯算清繳之前取得裝修費(fèi)發(fā)票2萬(wàn)元，但是發(fā)票日期為2020年度，不是2019年了，請(qǐng)問(wèn)2019年能否稅前扣除？如何賬務(wù)處理？ 由于匯算清繳之前取得了去年計(jì)提的費(fèi)用發(fā)票2萬(wàn)元，因此無(wú)需調(diào)整應(yīng)納稅所得額，2萬(wàn)元完全可以在2019年度稅前扣除。 2020年5月31日匯算清繳之前取得裝修費(fèi)發(fā)票2萬(wàn)元，先沖銷(xiāo)去年計(jì)提的憑證： 借：管理費(fèi)用-裝修費(fèi) -2萬(wàn)元 貸：其他應(yīng)付款-裝修費(fèi) -2萬(wàn)元

老師您好 公司之前的裝修款分次共支付了235000元，當(dāng)時(shí)跟對(duì)方談的是不含稅的 所以對(duì)方不給開(kāi)票，但是雖然沒(méi)收回發(fā)票之前會(huì)計(jì)都也記的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用科目，但是一年了都沒(méi)攤銷(xiāo) 我這個(gè)月剛接的 ，那今年匯算清繳需要把這235000全部調(diào)增嗎？ 去年匯算清繳沒(méi)有調(diào)增

2021年2月公司租入的辦公室裝修費(fèi)用計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，攤銷(xiāo)年限為3年，2022年9月提前將該房屋歸還，當(dāng)月將剩余的17個(gè)月的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用一次性攤銷(xiāo)，請(qǐng)問(wèn)企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)資產(chǎn)折舊＇攤銷(xiāo)納稅調(diào)整明細(xì)表怎么填？可以直接填在本年折舊、攤銷(xiāo)額嗎還是要填加速折舊、攤銷(xiāo)統(tǒng)計(jì)額

老師我這里一般納稅人工業(yè)企業(yè)籌建期，現(xiàn)在有個(gè)天然氣接口安裝費(fèi)兩萬(wàn)元收到了9%的燃?xì)夤こ贪惭b費(fèi)發(fā)票，用于辦公樓職工食堂的，我這個(gè)做到了長(zhǎng)期待攤里面。因?yàn)檫@個(gè)樓改造下來(lái)有不少支出，我設(shè)了一個(gè)辦公樓裝修的明細(xì)科目放到這里面可以嗎？另外老師，這個(gè)專(zhuān)票他的進(jìn)項(xiàng)稅額是不是要做轉(zhuǎn)出？轉(zhuǎn)出的話(huà)我只用價(jià)款去做賬，稅款轉(zhuǎn)出就行了還是怎么處理，這樣做的話(huà)他這個(gè)兩萬(wàn)元錢(qián)不就記少了嗎？麻煩老師解答，

為方便納稅調(diào)增，可以把二級(jí)科目直接設(shè)置為納稅調(diào)整嗎 例如裝修款無(wú)發(fā)票，每個(gè)月長(zhǎng)期待攤，可以直接科目為：管理費(fèi)用—裝修款攤銷(xiāo)（納稅調(diào)整）