老師，你好。請問一下，我公司是一家建筑工程公司，承包勞務(wù)，我公司工人沒有簽到合同，公司也沒有申報(bào)個(gè)稅，交社保都沒有，然后工人工資直接計(jì)入成本，沒有走應(yīng)付職工薪酬科目，只有一些管理人員計(jì)入應(yīng)付職工薪酬，也申報(bào)個(gè)稅。在匯算清繳的時(shí)候，工資總額那里填的數(shù)據(jù)是成本里面的工資加上應(yīng)付職工薪酬工資得的數(shù)據(jù)。那現(xiàn)在我公司需要申報(bào)殘保金，我公司的工資總額的數(shù)據(jù)，怎么填啊

您好，老師，股東代墊的職工費(fèi)利費(fèi)，還沒有支付報(bào)銷款給回股東，但是在賬上做了掛賬其他應(yīng)付款，現(xiàn)在填職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表里面的職工福利費(fèi)支出的賬載金額就是應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)的貸方發(fā)生額合計(jì)，老師，您今早跟我說實(shí)際發(fā)生額和稅收金額不用填，但是明細(xì)表那的稅收金額會自動調(diào)增為賬載的那個(gè)金額哦，這種員工代墊的福利費(fèi)，還沒有支付給員工，而是計(jì)提，也是稅前不讓抵扣的嗎？要做納稅調(diào)增嗎？

老師，我想問下，去年有個(gè)員工個(gè)稅申報(bào)了，但是工資五月底前沒發(fā)放，這部分工資年底結(jié)賬沒計(jì)提費(fèi)用，匯算清繳職工薪酬那調(diào)出來了這部分金額，那是不是我的資產(chǎn)負(fù)債表跟利潤表要手動加上這部分工資金額才行，還是只調(diào)整匯算清繳，但是財(cái)務(wù)報(bào)表就是按照沒計(jì)提這部分工資的金額填寫呢

老師，有一個(gè)員工，個(gè)稅匯算清繳，收入合計(jì)7萬多包括薪金67800，勞務(wù)報(bào)酬3964.77，費(fèi)用合計(jì)792.95，減除費(fèi)用6萬，專項(xiàng)附加看扣除6萬，已交稅額662.95元，現(xiàn)在可以退662.95元，就在我們一家代扣代繳，可是我們單位實(shí)際上去年只代扣代繳30元的稅，那662.95元咋算出來的

老師，我們賬套不能出報(bào)表，我自己查的2024.1-2024.12月的科目余額表，其中應(yīng)付職工薪酬本年累計(jì)借方和貸方都沒有數(shù)，本期發(fā)生也沒有數(shù)，期初余額有11423.57元，期末余額11423.57元，，那我進(jìn)行2024年的匯算清繳時(shí)，A105050表工資薪金支出寫多少？ 在這種情況下，2024 年匯算清繳時(shí) A105050 表工資薪金支出應(yīng)填寫0 元。 因?yàn)樵?2024 年 1 - 12 月期間，應(yīng)付職工薪酬科目沒有發(fā)生借方和貸方的業(yè)務(wù)，也就意味著當(dāng)年沒有實(shí)際發(fā)生工資薪金支出。雖然期初余額有 11423.57 元且期末余額相同，但這反映的是以前年度的情況，并非 2024 年當(dāng)年的工資薪金支出，所以在填寫 A105050 表時(shí)，工資薪金支出的稅收金額和賬載金額都應(yīng)填 0 元。 那2024年第四季度的資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)付職工薪酬都是保險(xiǎn)支出期末余額是11423.57元，是不是24年第四季度的報(bào)表錯(cuò)了，那我24年的年報(bào)報(bào)表也寫的這個(gè)數(shù)，那怎么辦，現(xiàn)在匯算清繳要是不寫，會不會比對不通過