老師，您好，請教一下 ，用的小企業(yè)會計準(zhǔn)則，沒有 以前年度損益調(diào)整 科目，匯算清繳退稅的分錄 可以直接做 借：銀行存款 貸：所得稅費(fèi)用 嗎

您好，老師！小規(guī)模納稅人不滿45萬，減免的增值稅怎么做賬？貸方是用銷項(xiàng)稅還是用稅額減免，下面分錄對嗎？下面寫的分錄里，前面是財務(wù)軟件帶的分錄，括號里是自己添加科目，用哪個合適，或者老師是否有更合適的科目？謝謝老師！ 收入: 借:應(yīng)收賬款-**公司 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅-費(fèi)應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額（稅額減免） 稅額減免 借:應(yīng)交稅-費(fèi)應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額（稅額減免） 貸:營業(yè)外收入-政府補(bǔ)助（稅額減免）

老師，今年一季度繳納的去年4季度的所得稅沒有計提，沒入所得稅費(fèi)用科目，所以二季度就沒有扣減這部分企業(yè)所得稅，我4季度可以沖正嗎

老師您好，余額表上會計科目應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額、銷項(xiàng)稅額、已交稅金、減免稅款這幾個科目都是有余額，可以怎么樣用會計分錄調(diào)整下？到一個科目去，看這個科目就知道還需要繳納多少增值稅了。公司是小企業(yè)會計準(zhǔn)則。謝謝老師！

老師您好！我現(xiàn)在匯算繳納的企業(yè)所得稅分錄，直接借:所得稅費(fèi)用2萬元，貸:銀行存款2萬元?？梢詥?？還是需要通過未分配利潤科目呢？