公司9月1日支付去年一年廠房租金14萬(wàn)，對(duì)方開(kāi)了增值稅專用發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅額為14/1.13*0.13；9月7日退回租金14萬(wàn)給公司，地方照顧企業(yè)免三年租金，開(kāi)給公司的發(fā)票不用退，請(qǐng)問(wèn)會(huì)計(jì)分錄這樣做對(duì)嗎：借 管理費(fèi)用–廠房租金 應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅–進(jìn)項(xiàng)稅額 貸 銀行存款 9月7日退回：借 銀行存款 貸 營(yíng)業(yè)外收入 謝謝

其企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為9%。2X19年11月1日將一理廠房對(duì)外出租,每月租金為120萬(wàn)元。 該廠房于2X09年11月30日交付使用。該廠房原始價(jià)值為3600萬(wàn)元，預(yù)計(jì)使用年限為40年，預(yù)計(jì)凈殘值率為5%，按平均年限法計(jì)提折舊。該企業(yè)對(duì)投資性房地產(chǎn)的后續(xù)計(jì)量采用公允價(jià)值模式。經(jīng)確定，該廠房轉(zhuǎn)換日公允價(jià)值為2880萬(wàn)元。出租當(dāng)日，收到當(dāng)月房租120萬(wàn)元和增值稅額10.80萬(wàn)元存入銀行。假定2X19年12月31日公允價(jià)值為3000萬(wàn)元,2X20年12月31日公允價(jià)值為2760萬(wàn)元。2X21年1月30日，企業(yè)對(duì)該廠房終止出租，并于當(dāng)日將廠房對(duì)外出售，開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為2600萬(wàn)元，增值稅額為234萬(wàn)元，款項(xiàng)收到并存入銀行，應(yīng)交納的其他相關(guān)稅費(fèi)12萬(wàn)元。 1.編制2X19年11月1日房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換時(shí)的會(huì)計(jì)分錄。 2. 編制2X19年11月 1日收取房租時(shí)的會(huì)計(jì)分錄。 3.編制2X19年12月31日、2X20年12月31 日進(jìn)行后續(xù)計(jì)量時(shí)的會(huì)計(jì)分錄。4.編制2X21年1月30日廠房出售時(shí)的會(huì)計(jì)分錄。

老師，若是費(fèi)用發(fā)生時(shí)未取得發(fā)票，但是已經(jīng)計(jì)提，并且于次年 5 月 31 日前來(lái) 票，允許在費(fèi)用發(fā)生的年度稅前扣除，匯算清繳時(shí)無(wú)需納稅調(diào)增。 （1）2020 年 12 月份計(jì)提 50 萬(wàn)元租賃費(fèi) 借：管理費(fèi)用-房租費(fèi) 50 萬(wàn)元 貸：其他應(yīng)付款-某物業(yè)公司 50 萬(wàn)元 （2）若是發(fā)票在 2021 年 5 月 31 日匯算清繳之前到達(dá)并付款，沖銷計(jì)提憑 證：借：管理費(fèi)用-房租費(fèi) 50 萬(wàn)元（負(fù)數(shù)）貸：其他應(yīng)付款-某物業(yè)公司 50 萬(wàn)元（負(fù)數(shù)） （3）根據(jù)取得的發(fā)票據(jù)實(shí)入賬 借：管理費(fèi)用-房租費(fèi) 50 萬(wàn)元 貸：銀行存款 50 萬(wàn)元，請(qǐng)問(wèn)：這里沖銷的時(shí)間是在2021年5月31日前，同時(shí)收到發(fā)票入賬在2021年5月31日前，對(duì)2021年季度預(yù)繳及年度匯算清繳有什么影響呢？

老師你好，公司2021年12月收到房租發(fā)票21萬(wàn)，當(dāng)時(shí)公司賬面上沒(méi)有錢，老板用自己的私人賬戶轉(zhuǎn)賬10萬(wàn)元，前任會(huì)計(jì)是這樣做賬務(wù)處理 借：管理費(fèi)用-房租 21萬(wàn) 貸：其他應(yīng)付款-老板 21萬(wàn) 今年4月老板往公司賬面上轉(zhuǎn)了5萬(wàn)元，4萬(wàn)元又付了房租，我是這樣做的 借：銀行存款 5萬(wàn) 貸：其他應(yīng)付款-老板 5萬(wàn) 那我支付房租時(shí)應(yīng)該怎樣做呢？是借：其他應(yīng)付款-老板 4萬(wàn) 貸：銀行存款 4萬(wàn)，對(duì)不對(duì)??？