當(dāng)時(shí)應(yīng)該是已經(jīng)交了銷項(xiàng)稅了，因?yàn)檫@是之前的會計(jì)做的。我現(xiàn)在來就是看到有一筆退定金的交易。

那你去找預(yù)收賬款或者應(yīng)收賬款。

當(dāng)時(shí)沒有開發(fā)票吧？

我是2023年來接的，之前那會計(jì)給我科目余額表的時(shí)候，我在錄期初科目余額數(shù)據(jù)的時(shí)候，沒有這個(gè)科目“預(yù)收賬款”的數(shù)據(jù)。但是在她2021年的賬簿里面看到有這筆分錄（借:銀行存款10萬元 貸:預(yù)收賬款10萬元 ）?，F(xiàn)在是2025年了，這筆定金退掉除開稅88495.58元。老師，現(xiàn)在我該怎么操作呢？

當(dāng)時(shí)沒有開發(fā)票吧？ 我開了稅務(wù)系統(tǒng)，已經(jīng)開票了

去查他的賬務(wù)處理，他每一年的賬務(wù)處理有嗎？或者是查他的明細(xì)賬也行。

我看了她的“序時(shí)賬簿”，她做在“預(yù)收賬款”科目里，借:銀行存款10萬元，貸:預(yù)收賬款10萬元。 現(xiàn)在過來那么多年了，退這筆定金，我該怎么作賬務(wù)處理？

在2021年的“序時(shí)賬”里看到有賬務(wù)處理，在2022年的“序時(shí)簿”里看不到。

只看虛實(shí)，要看預(yù)收賬款。這個(gè)確實(shí)是登記銀行，這里和銀行沒有關(guān)系了。你們收到了錢，然后接下來就看他預(yù)收賬款轉(zhuǎn)了哪個(gè)科目。

沒看到預(yù)收賬款轉(zhuǎn)入哪一個(gè)科目

在我2023年來接賬的時(shí)候，在期末科目余額表也沒看到這組數(shù)據(jù)

那你用利潤分配未分配利潤來做吧，我們也查不到 借利潤分配未分配利潤貸銀行

老師，我們是是遵循小會計(jì)準(zhǔn)則。用“以前年度損益調(diào)整”科目還是用“利潤分配-未分配利潤”科目？

小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整，只能是利潤分配。

那就是 借:利潤分配-未分配利潤88495.58 貸:銀行存款88495.58 是這樣嗎？ 那11504.42元還是留在“預(yù)收賬款”里，是嗎？ 還是這個(gè)稅也要做賬務(wù)處理？

你好，預(yù)收賬款怎么會有11504.42呀？解釋一下，預(yù)收賬款不是沒有余額了，怎么又出來一個(gè)余額。

你看我發(fā)給你的第1條信息嘛 她預(yù)收賬款做賬是做了10萬，但是我們現(xiàn)在退只退8萬多

可是，你預(yù)收賬款沒有余額10萬呀， 到現(xiàn)在為止一個(gè)余額都沒有 借利潤分配未分配利潤，貸銀行存款也不牽扯到預(yù)收賬款呀。預(yù)收賬款哪里有余額，怎么來的余額在哪里余額。

如果你有這個(gè)10萬的余額還好說了，借預(yù)收賬款，貸銀行存款，營業(yè)外收入不就行了 不是沒有來

那就是只要做這個(gè)分錄就可以了，是嗎老師？ 借:利潤分配-未分配利潤88495.58 貸:銀行存款88495.58

對的是的，只做這一個(gè)就可以

好的，謝謝老師