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老師，當(dāng)月只有銷項(xiàng)，下個(gè)月可認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)票抵扣增值稅，這個(gè)增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么寫？

2025-05-22 19:02

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-05-22 19:06

你好，這個(gè)是這樣做月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

快賬用戶7458 追問(wèn) 2025-05-22 19:09

借，應(yīng)交稅費(fèi)—銷項(xiàng)稅貸，應(yīng)交稅費(fèi)—轉(zhuǎn)出未交增值稅再次結(jié)轉(zhuǎn)，借，應(yīng)交稅費(fèi)—轉(zhuǎn)出未交增值稅貸，應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅這樣對(duì)嗎？

齊紅老師解答 2025-05-22 19:11

你好，現(xiàn)在的會(huì)計(jì)制度不是你那樣做，但是，你如果覺(jué)得那樣做更好理解，你也可以這樣做。只是不太規(guī)范而已

快賬用戶7458 追問(wèn) 2025-05-22 19:14

關(guān)鍵下個(gè)月進(jìn)項(xiàng)票認(rèn)證多，我就不會(huì)做分錄了

齊紅老師解答 2025-05-22 19:16

您好，就按我那個(gè)就行

齊紅老師解答 2025-05-22 19:17

留底的稅額不需要單獨(dú)做分錄

借應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅貸應(yīng)交增值稅-貸認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

2024-01-11

一、結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄如下： 1、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）125593.36 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）125593.36 2、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）125593.36 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅125593.36 二、結(jié)轉(zhuǎn)后，由于上月有留抵增值稅是125315.18元，已經(jīng)在上月形成”應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅“科目貸方余額125315.18元，上述分錄處理后，形成此科目的貸方余額278.18元。三、次月交稅平賬，分錄是：借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅278.18 貸：銀行存款278.18

2021-04-14

這個(gè)月只有銷項(xiàng)沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)是嗎？

2023-09-26

抵扣了就是借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅貸應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

2021-03-19

你好，結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 1）如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬； 2）如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅繳納時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸：銀行存款

2020-09-15

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