老師好，我剛接了個(gè)一般納稅人賣廚房電器的，主要是在在商場(chǎng)賣的的，我公司從廠家進(jìn)貨，拿到商場(chǎng)賣，商場(chǎng)賣出了一臺(tái)，我們就給商場(chǎng)開了一臺(tái)的發(fā)票，這月的進(jìn)貨專發(fā)票都是樣品，各一臺(tái)的，問題:1-我家是一般納稅人，是否有收入了，就得按稅負(fù)交增值稅？稅負(fù)多少阿？剛開業(yè)就賣了一臺(tái) ，不賺錢，可否不交增值稅，我是否把進(jìn)項(xiàng)發(fā)票都認(rèn)證了，因?yàn)檎J(rèn)證后，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)不用交增值稅， 2-我家9月開出的發(fā)票，我在十月那期結(jié)束前可以認(rèn)證發(fā)票8月的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，但屬于是九月屬期的認(rèn)證 發(fā)票吧？3-有收入了開出發(fā)票了，那分錄怎么做正確？因?yàn)槭亲屔虉?chǎng)賣，商場(chǎng)還收百分之五的回扣，，發(fā)票我看是開給商場(chǎng)的，并且商場(chǎng)還預(yù)付了20萬， -4-老師你幫我看下下面的老板發(fā)給我的賣出這套電器的明細(xì)，老板說商場(chǎng)搞活動(dòng)本來我家賣的價(jià)錢一共是4780元，商場(chǎng)說給顧客200優(yōu)惠券，實(shí)際我家收到顧客的錢是4580元，再給商場(chǎng)百分之五的回扣，商場(chǎng)還要我們?cè)俳o商場(chǎng)200元，說是他們搞得活動(dòng)，老板說為何，要給商場(chǎng)200元，老師這是怎嗎回事，以后再有同樣活動(dòng)，我們?cè)撛趺炊▋r(jià)格合適？ 5_老師根據(jù)我發(fā)的圖片，和4-上面說的，分錄怎么做??！十分感謝

問題一：A欠了債務(wù)，房子在銀行被抵押，能力還款，又逾期。A會(huì)找我們公司，我們公司會(huì)以400萬收購(gòu)A房子，不是實(shí)際收購(gòu)，在公司名下的那種，先付定金給A，幫A撤掉房子的抵押，陸續(xù)會(huì)支付滿400萬給A，（400萬大多數(shù)情況公司會(huì)找資方出款，等第三方買家回款了，支付資方本金利息，資方轉(zhuǎn)個(gè)利息錢）撤掉抵押后，房子找第三方買家交易，讓客戶開個(gè)交易銀行賬戶，把賬戶控制在公司，買家付款后，還完資方本金利息后把錢轉(zhuǎn)回私戶。有時(shí)沒找到買家之前，A還有其他欠款利息，由公司承擔(dān)，每次賬戶錢不夠，會(huì)由四個(gè)老板按比例打錢進(jìn)私戶，有盈利按比例分配，是完結(jié)一個(gè)案子分一個(gè)，如果按正規(guī)做賬，這種情況怎么弄？這屬于什么行業(yè) ？如果開票稅目是啥？如果是一般納稅人，稅率是多少？ 問題二：公司業(yè)務(wù)是收購(gòu)不良房產(chǎn)，以低價(jià)收購(gòu)有負(fù)債的個(gè)人住房再找買家賣出，解決個(gè)人債務(wù)，賺取差價(jià)，收購(gòu)中涉及到找資方墊資，支付資方利息。沒有走公賬，只記流水，之后經(jīng)常涉及債權(quán)收購(gòu),怎么走公賬？盈利了是記營(yíng)業(yè)外收入嗎？全額交所得稅嗎，能抵減公司日常費(fèi)用成本嗎？若以后經(jīng)常收購(gòu)，可以算作主營(yíng)業(yè)務(wù)嗎，這種收購(gòu)債權(quán)，可以做主營(yíng)收入嗎，這種收購(gòu)債券需要取得資質(zhì)嗎？

老師，您好！我們是小規(guī)模納稅人。請(qǐng)問1月份到三月份之間，我的未開票金額17萬，我暫時(shí)掛在預(yù)收賬款上。另外主營(yíng)業(yè)務(wù)收入130000。然后我也開了一張130000的普票。同一家客戶，現(xiàn)在讓我再開一張125340元的普票，但是125340元的貨款還沒有給我。請(qǐng)問我這個(gè)季度的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是不是就算130000+125340=255340元。另外我從供應(yīng)商那里進(jìn)貨143655.72元，供應(yīng)商給我開了普票。請(qǐng)問我這個(gè)季度是不是，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入按照255340來算，成本按照143655.72來算。利潤(rùn)暫時(shí)就是255340-143655.72=111684.28是不是按照這個(gè)利潤(rùn)來交稅。請(qǐng)問是不是111684.28×0.05=5584.214，要交這么多的稅，是不是？我這個(gè)季度只開了255340的普票，所以增值稅不用交，只需要交企業(yè)所得稅。

幫我把財(cái)務(wù)分析那里按照財(cái)務(wù)分析的思路修改下，結(jié)果反算到給他們的年回報(bào)率控制在15%-20%左右？？ 1.投資成本分析 初始投資估算包括預(yù)付款200萬(后續(xù)可抵扣進(jìn)貨款)。后續(xù)陸續(xù)投入費(fèi)用為運(yùn)營(yíng)成本，主要包括采購(gòu)成本、學(xué)術(shù)支持與推廣費(fèi)用、銷售人員薪酬提成、設(shè)備維護(hù)、客情維護(hù)及相關(guān)稅費(fèi)等。 B.收益預(yù)測(cè) 銷售收入預(yù)測(cè)基于市場(chǎng)分析和銷售策略，預(yù)估毛利率在30-50%左右。 C.回報(bào)率測(cè)算評(píng)估 根據(jù)項(xiàng)目梳理清單，但就A區(qū)域內(nèi)采購(gòu)量近790萬，整個(gè)B范圍內(nèi)預(yù)計(jì)采購(gòu)總額為6000萬，按照15%-20%成交率測(cè)算，那全年預(yù)計(jì)能完成900-1200萬銷售額，則能完全覆蓋C廠家要求年任務(wù)量，預(yù)估能產(chǎn)生約360-450萬毛利，按照綜合利潤(rùn)率 20%計(jì)算約180-240萬利潤(rùn)，前期投入200萬可計(jì)入貨款抵扣，后續(xù)陸續(xù)投入進(jìn)貨成本300-400萬左右，若我公司:快好省按照7:3分成，則快好省可分配利潤(rùn)為54-72萬，年回報(bào)率為10.8%-12%

老師,我們集團(tuán)下有一家子公司,子公司的股東承包了子公司的經(jīng)營(yíng)權(quán)及固定資產(chǎn)不動(dòng)產(chǎn)等,股東在子公司占30%的股,也擔(dān)任法人,因?yàn)檫@個(gè)原因所以集團(tuán)把子公司承包給了股東個(gè)人,股東和子公司簽訂承包合同,自負(fù)盈虧,每年上交500萬元的承包費(fèi),對(duì)外所有業(yè)務(wù)及開發(fā)票都以子公司為主體,因?yàn)榍叭暌咔樵?經(jīng)營(yíng)不太好,股東個(gè)人就沒有按時(shí)交承包費(fèi),去年年底,子公司把股東起訴了了,出了個(gè)諒解書,后來股友東付了一部分,但是通過子公司的經(jīng)營(yíng)收入從子公司的A銀行卡上轉(zhuǎn)到另B銀行卡上,然后再?gòu)腂銀行付到母公司摘要寫的是往來款,母公司用這筆錢來支付當(dāng)時(shí)蓋的廠房及購(gòu)進(jìn)設(shè)備款項(xiàng),股東個(gè)人沒有用自已的卡支付過承包費(fèi),也沒收到子公司的利潤(rùn)分成,怎么才能和稅務(wù)解釋說明子公司和股東承包費(fèi)不成立?