請問個人獨資企業(yè)出售使用過的固定資產(chǎn)賬務(wù)和稅務(wù)處理？？比如企業(yè)出售使用過的車收到了2萬的款項并開具了2萬發(fā)票，那在稅務(wù)申報增值稅填報的時候怎么填？賬務(wù)處理又是怎么處理？
借固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸、固定資產(chǎn) 借應(yīng)收賬款2萬 貸固定資產(chǎn)清理2萬/（1?稅率） 應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅， 然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收支。
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出售使用過的固定資產(chǎn)，已經(jīng)開具了增值稅專用發(fā)票。小企業(yè)會計準(zhǔn)則。沒有資產(chǎn)處置損益科目。要怎么處理？如果記固定資產(chǎn)清理后面轉(zhuǎn)什么科目？因為報稅的時候主表已經(jīng)讀取了發(fā)票。在營業(yè)收入里面了。
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老師，問下房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)有部分房子沒有售賣，這一部分做出租房使用，那租金要確認(rèn)收入嗎，如何做賬務(wù)處理，那如果做收入處理，在申報稅務(wù)報表時又如何填表呢，就是想問下賬務(wù)處理和稅務(wù)處理都是如何做的
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單位車輛賣給個人，單位開出增值稅專用發(fā)票，請問怎么賬務(wù)處理。 如果是不做固定資產(chǎn)清理做到收入里去的，那固定資產(chǎn)清理賬務(wù)怎么處理。
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A企業(yè)于2021年1月5日對一生產(chǎn)線進(jìn)行改擴(kuò)建，改擴(kuò)建前該固定資產(chǎn)的原價為2000萬元，已提折舊400萬元，已提減值準(zhǔn)備183萬元。在改擴(kuò)建過程中領(lǐng)用工程物資300萬元，領(lǐng)用生產(chǎn)用原材料100萬元。發(fā)生改擴(kuò)建人員工資150萬元，用銀行 存款支付其他費用33萬元。該固定資產(chǎn)于2021年6月20日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。該企業(yè)對改擴(kuò)建后的固定資產(chǎn)采用年數(shù)總和法計提折舊，預(yù)計尚可使用年限為5年，預(yù)計凈殘值為80萬元。2022年12月31日，A企業(yè)將該生產(chǎn)線全部出售，增值稅專用發(fā)票上注明出售價款為1000萬元，增值稅稅額為130萬元。要求(金額以萬元為單位) 1.寫出固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入改擴(kuò)建的賬務(wù)處理 2.寫出改擴(kuò)建過程的賬務(wù)處理 3.寫出達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的賬務(wù)處理 4.計算2021年折舊金額并寫出計提折舊的賬務(wù)處理 5.寫出固定資產(chǎn)處置的賬務(wù)處理
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我司是增值稅一般納稅人，2017年購入車輛，已抵扣進(jìn)項稅，現(xiàn)2023年出售自己使用過的車，給其他公司。 問題1、應(yīng)開具什么樣的 發(fā)票？可以開具稅率為13%的普票么？ 問題2、我司開出發(fā)普票時賬務(wù)處理是否如下 借：應(yīng)收賬款 貸：固定資產(chǎn)清理
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一般納稅人還是小規(guī)模的。
是小規(guī)模納稅人
季度30萬以內(nèi)在第10欄，超過的在七八行。
郭老師，你好！請問以上業(yè)務(wù)小規(guī)模納稅人結(jié)轉(zhuǎn)后的營業(yè)外收入金額跟開票金額是不一樣的，到時候季度填報增值稅的時候，怎么填列？
季度30萬以內(nèi)在第10欄，超過的在七八行
請問這個金額是開票含稅金額/1.01的金額還是營業(yè)外收入的金額？
第二個是固定資產(chǎn)清理是2萬/1.01
我現(xiàn)在還有一個問題是，在賬務(wù)處理的時候出售固定資產(chǎn)的時候，借：應(yīng)收賬款20000 貸：固定資產(chǎn)清理? 19801.98? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（小規(guī)模納稅人專用）198.02還是應(yīng)交稅費-減免稅款198.02這兩個選哪個科目好些？
老師，我前一問問的是稅務(wù)處理怎么填列，后面一問問的是賬務(wù)處理應(yīng)交稅費的二級科目選哪個科目好些
第一個好小規(guī)模沒有減免稅款這個科目
好的，那季度30萬以內(nèi)在第10欄，填的是19801.98還是10834.34是嗎？
2萬除以1.01，填寫這一個。19801.98。