老師好公司22年收入10965922.45元，4季報繳納所得稅16468.90元，減免企業(yè)所得稅14922.06元。利潤總額658755.35，業(yè)務(wù)招待費發(fā)生額365603元業(yè)務(wù)招待費稅收金額54829.61，需要納稅調(diào)增310773.39元匯算清繳需要補交多少所得稅，658755.35加上310773.39=969528.74元不超過100萬顯示補交20多萬呢，是不是我的減免所得稅優(yōu)惠表不應(yīng)該填14822.06元而是填所得稅減免所得數(shù)

老師，7月份收到稅務(wù)局通知，說2022年的企業(yè)所得稅匯算清繳有200元金額需要納稅調(diào)增，我調(diào)增后補繳了5元的企業(yè)所得稅和0.09元的滯納金，這5.09元是在一張完稅憑證上面，請問一下該怎么寫分錄呢？

好幾年之前的應(yīng)收賬款總金額達9.4萬元(共14家單位），這些錢已經(jīng)確定收不到了，之前沒計提壞賬準備，想在今年直接做營業(yè)外支出銷賬(省得賬面看起來亂糟糟的)。做在營業(yè)外支出的這筆應(yīng)收賬款企業(yè)所得稅匯算清繳時需要調(diào)增納稅嗎？

老師好，之前年度取得的專票在之前年度也結(jié)轉(zhuǎn)成本且抵扣增值稅，現(xiàn)在稅務(wù)要求調(diào)出（補增值稅、附加稅、企業(yè)所得稅并且要調(diào)增之前年度企業(yè)所得稅年度匯算清繳，調(diào)增企業(yè)所得稅的時候需要考慮附加稅的影響），那是應(yīng)該再納稅調(diào)整明細表里 扣除類—其他這欄調(diào)增（不含稅金額減去要補的附加稅金額）嗎老師

老師好，23年賬上有業(yè)務(wù)招待費支出，財務(wù)軟件導(dǎo)出的利潤表有業(yè)務(wù)招待費數(shù)額顯示，報的企業(yè)所得稅申報表沒有把業(yè)務(wù)招待費金額列上去，業(yè)務(wù)招待費按照發(fā)生額60%稅前扣除，不超營業(yè)收入萬分之五，后者符合。23年匯算清繳也沒有納稅調(diào)增，業(yè)務(wù)招待費三萬多。這樣問題大嗎老師