Q
匯算清繳企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表中前一年度當(dāng)年境內(nèi)所得額不對怎么辦？
2025-05-15 13:41
2025-05-15 13:42
您好，那個所得額是調(diào)整之后的，如果覺得不對，只能調(diào)整前一年度的年報。
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您好，那個所得額是調(diào)整之后的，如果覺得不對，只能調(diào)整前一年度的年報。
2025-05-15
企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表填寫方法如下：
1、第1列“年度”填報公歷年度。納稅人應(yīng)首先填報第11行“本年度”對應(yīng)的公歷年度；
2、第2列“當(dāng)年境內(nèi)所得額”第11行填報本年度表F200第12-13行金額；
3、第3列“分立轉(zhuǎn)出的虧損額”填報本年度企業(yè)分立按照企業(yè)重組特殊性稅務(wù)處理規(guī)定轉(zhuǎn)出的符合條件的虧損額；
4、第4列“合并、分立轉(zhuǎn)入的虧損額-可彌補(bǔ)年限5年”填報企業(yè)符合企業(yè)重組特殊性稅務(wù)處理規(guī)定，因合并或分立本年度轉(zhuǎn)入的不超過5年虧損彌補(bǔ)年限規(guī)定的虧損額；
5、第5列“合并、分立轉(zhuǎn)入的虧損額-可彌補(bǔ)年限10年”填報企業(yè)符合企業(yè)重組特殊性稅務(wù)處理規(guī)定，因合并或分立本年度轉(zhuǎn)入的不超過10年虧損彌補(bǔ)年限規(guī)定的虧損額；
6、第6列“彌補(bǔ)虧損企業(yè)類型”納稅人根據(jù)不同年度情況從《彌補(bǔ)虧損企業(yè)類型代碼表》中選擇相應(yīng)的代碼填入本項；
7.、第7列“上年及本年結(jié)轉(zhuǎn)的可彌補(bǔ)虧損額”第1行至第10行填報由上年結(jié)轉(zhuǎn)至本年度（申報所屬期年度）可用于本年度（申報所屬期年度）及以后年度彌補(bǔ)的當(dāng)年度虧損額；
8、第8列“當(dāng)年待彌補(bǔ)的虧損額”填報在用本年度（申報所屬期年度）所得額彌補(bǔ)虧損前，當(dāng)年度尚未被彌補(bǔ)的虧損額，虧損額以負(fù)數(shù)表示，等于第3列%2B4列%2B5列%2B7列的數(shù)額；
9、第9列“用本年度所得額彌補(bǔ)的以前年度虧損額-使用境內(nèi)所得彌補(bǔ)”第1行至第10行；
10、第10列“用本年度所得額彌補(bǔ)的；
11.第11列“當(dāng)年可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額”第2行至第11行，填報各年度尚未彌補(bǔ)完的且按照有關(guān)規(guī)定準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額。
2022-05-13
你好，截圖你的主表看一下，需要根據(jù)你的主表取數(shù)具體的哪一欄忘了
應(yīng)該是調(diào)增或者是調(diào)減之后，然后利潤總額。
2021-07-26
你好
填寫調(diào)整之后的利潤總額
2021-08-03
你好！當(dāng)年境內(nèi)所得額=利潤總額+納稅調(diào)增—納稅調(diào)減
2022-04-21
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前二年和前三年的對不上，怎么調(diào)
哪一年的對不上就從哪一年開始調(diào)。
不調(diào)可以嗎？電子稅務(wù)局匯算清繳企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表中前一年度當(dāng)年境內(nèi)所得額不對不調(diào)可以嗎？
那就當(dāng)他是對的，就不用調(diào)整了。都匯算完事的，調(diào)起來很麻煩的。
去年申報沒有差異，今年就有差異了，也沒有更正申報為什么今年就對不上
如果去年申報沒有差異，今天申報就有差異，找找看，今天的哪些憑證有涉及到以前年度損益等這些科目嗎，如果沒有，就不應(yīng)該有錯，且電子稅局的數(shù)都是自動帶出來的，更不應(yīng)該有錯。
年報的利潤總額原則上應(yīng)該與四季度/12月預(yù)繳申報利潤總額一致，如因決算進(jìn)行會計更正可忽略此信息，否則可能存在未按規(guī)定進(jìn)行預(yù)繳申報的涉稅風(fēng)險。如果第四季度/12月預(yù)繳申報錯誤請對四季度/12月所得稅申報進(jìn)行更正。意思是年報與第四季度數(shù)據(jù)不一致，要更正第四季度申報表嗎？
您好，如查年報與第四季度數(shù)據(jù)不一致，看這兩個表哪個正確，把錯誤的更正過來。