老師，2024年暫估的分錄是這么做的： 借：管理費(fèi)用——暫估成本 貸：應(yīng)付賬款——暫估成本 ，發(fā)票今年匯算前取不到，我已做年度匯算調(diào)增，請(qǐng)問(wèn)分錄需要怎么調(diào)整呢？
你好，借應(yīng)付賬款，貸以前年度損益調(diào)整。
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19年12月暫估，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本40000 貸：應(yīng)付賬款-暫估 40000，今年收到發(fā)票 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -40000 貸：應(yīng)付賬款-暫估 -40000 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 31142.69 貸：應(yīng)付賬款 31142.69 以前年度損益調(diào)整的分錄該怎么做？匯算清繳時(shí)要調(diào)整嗎？
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老師我去年的暫估成本有70萬(wàn)匯算清繳前拿不到發(fā)票需要納稅調(diào)增，應(yīng)為錢(qián)已經(jīng)付了當(dāng)時(shí)做的分錄是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-暫估成本 貸 銀行存款 這次調(diào)增要怎么沖暫估呢，分錄怎么寫(xiě)呢
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老師，請(qǐng)問(wèn)匯算清繳調(diào)增暫估商品，也就是調(diào)增暫估成本。賬上分錄是不是：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（負(fù)數(shù)），貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款（負(fù)數(shù)）；借：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款（負(fù)數(shù)），貸：以前年度損益調(diào)整（負(fù)數(shù)）
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老師，去年暫估的成本，今年發(fā)票確定沒(méi)有了，匯算清繳調(diào)增，那我賬上暫估的應(yīng)付賬款怎么沖？之前這樣做的暫估，詳細(xì)分錄咋做老師
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老師，去年暫估的成本，今年發(fā)票確定沒(méi)有了，匯算清繳調(diào)增，那我賬上暫估的應(yīng)付賬款怎么沖？之前這樣做的暫估，詳細(xì)分錄咋做老師
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@郭老師回答下，拍賣(mài)公司，a公司想利用公司平臺(tái)銷(xiāo)售自己的產(chǎn)品，我們收取部分服務(wù)費(fèi)，請(qǐng)問(wèn)是與a公司簽署買(mǎi)賣(mài)合同還是委托服務(wù)協(xié)議較合理
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我們銷(xiāo)售的羊肉免征增值稅，每份羊肉都會(huì)給客戶(hù)無(wú)償贈(zèng)送料包，不是為了促銷(xiāo)買(mǎi)一贈(zèng)一的，請(qǐng)問(wèn)是否視同銷(xiāo)售。
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請(qǐng)問(wèn)老師，拍賣(mài)公司與供貨方簽署買(mǎi)賣(mài)合同還是服務(wù)合同比較合理
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事業(yè)單位會(huì)計(jì)，例如：2021年購(gòu)入一批物資10萬(wàn)，已開(kāi)票10萬(wàn)入賬，付款只付了3萬(wàn)，其他未付7萬(wàn)記入應(yīng)付款，2024年付款時(shí)上級(jí)主管部門(mén)要求必須用當(dāng)年的新票，這種情況賬務(wù)如何處理？相關(guān)依據(jù)是什么
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老師 淘寶買(mǎi)東西 直接申請(qǐng)發(fā)票了 但是沒(méi)有對(duì)公走賬 這種稅務(wù)允許嗎
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只用這個(gè)分錄嗎？還有結(jié)轉(zhuǎn)呢
你好，借以前年度損益調(diào)整，貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。
這部分交的企業(yè)所得稅呢，謝謝老師
你好，這個(gè)就要看最終有沒(méi)有退稅。沒(méi)有退稅不需要做的。
都是補(bǔ)稅，調(diào)增企業(yè)所得稅
你好，最終如果補(bǔ)稅了 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整 實(shí)際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時(shí)： 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
好的，謝謝老師耐心指導(dǎo)。
你好，不用客氣的了。