老師，請問匯算清繳調(diào)增暫估商品，也就是調(diào)增暫估成本。賬上分錄是不是：借：主營業(yè)務成本（負數(shù)），貸：應付賬款-暫估應付款（負數(shù)）；借：應付賬款-暫估應付款（負數(shù)），貸：以前年度損益調(diào)整（負數(shù)）
對的，是的，是這么做的。
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19年12月暫估，借：主營業(yè)務成本40000 貸：應付賬款-暫估 40000，今年收到發(fā)票 借：主營業(yè)務成本 -40000 貸：應付賬款-暫估 -40000 借：主營業(yè)務成本 31142.69 貸：應付賬款 31142.69 以前年度損益調(diào)整的分錄該怎么做？匯算清繳時要調(diào)整嗎？
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建筑行業(yè)，發(fā)票沒有來，需要暫估成本，分錄對不對，1.暫估成本 借主營業(yè)務成本 貸應付賬款-暫估應付款 2.來發(fā)票 借工程施工 貸銀行 同時結(jié)轉(zhuǎn)成本 借主營業(yè)務成本 貸工程施工 同時沖暫估 借主營業(yè)務成本 負數(shù) 貸應付賬款-暫估應付款 負數(shù)
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Q
老師你好，跨年暫估成本沒有以前年度調(diào)損益調(diào)整科目怎么做分錄？暫估時：借：主營業(yè)務成本 貸：應付賬款—暫估
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老師，請問匯算清繳調(diào)增暫估商品，也就是調(diào)增暫估成本。賬上分錄是不是：借：主營業(yè)務成本（負數(shù)），貸：應付賬款-暫估應付款（負數(shù)）；借：應付賬款-暫估應付款（負數(shù)），貸：以前年度損益調(diào)整（負數(shù)）
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建筑勞務公司暫估勞務成本及收到發(fā)票后紅沖暫估勞務成本的全部分錄是不是 暫估時 借 勞務成本 貸 應付賬款-暫估成本 結(jié)轉(zhuǎn) 借 主營業(yè)務成本 貸勞務成本 匯算清繳前取得發(fā)票 先紅沖 借 主營業(yè)務成本 負數(shù) 貸 應付賬款-暫估 負數(shù) 再按取得發(fā)票的金額做分錄 借 勞務成本 貸 應付賬款-某某 結(jié)轉(zhuǎn) 借 主營業(yè)務成本 貸 勞務成本 匯算清繳后取得發(fā)票 先把當年暫估的成本全部調(diào)增？
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老師，固定資產(chǎn)計提折舊采用雙倍余額遞減法計算年折舊額的時候是用年初的賬面凈值??折舊率，但是如果在上年年末發(fā)生了減值后就要用新的賬面價值去計提折舊而非賬面凈值了，書上還是寫（原值?累計折舊）*折舊率，為什么不直接寫成（原值?累計折舊?減值）*折舊率呢
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老師，固定資產(chǎn)計提折舊采用雙倍余額遞減法計算年折舊額的時候是用年初的賬面凈值??折舊率，但是如果在上年年末發(fā)生了減值后就要用新的賬面價值去計提折舊而非賬面凈值了，書上還是寫（原值?累計折舊）*折舊率，這樣不寫錯了么
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好的，謝謝。那匯算納稅調(diào)增暫估成本填在表里哪一欄呢？是納稅調(diào)整表里的其他還銷售成本（這個調(diào)增部分確定票是無法回來的）
納稅調(diào)整明細表扣除項目30欄填寫賬載金額。
為什么不在銷售成本那一欄呢
你好哪里有銷售成本？
納稅調(diào)整表里第13欄 有個銷售成本
視同銷售成本（填寫A105060）
有視同銷售收入才行，你有嗎？
有收入，但是只是進項成本發(fā)票取不回來。這樣看來還是填其他好噶？
那就在30欄里面填寫就可以的。
好的 謝謝郭老師
不用客氣，工作愉快。