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演示賬套

請教物業(yè)企業(yè)代收代付水費簡易征收表三數(shù)據(jù)怎么填？本期價稅合計額是本期收入，本期發(fā)生額是本期支出數(shù)，本期實際抵扣是什么數(shù)呢？比如本期收入100本期支出80怎么填這個表？如圖

2025-05-13 11:03

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-05-13 11:05

第 1 欄 “本期應稅服務價稅合計額（免稅銷售額）” 填寫物業(yè)企業(yè)本期提供物業(yè)服務代收代付水費按簡易征收計稅方法的價稅合計額，也就是您說的本期收入，即 100 。第 2 欄 “服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目”“期初余額” 若上期有未扣除完結(jié)轉(zhuǎn)本期的金額，填寫該金額；若沒有，填 0 。本題無特殊說明，填 0 。第 3 欄 “本期發(fā)生額” 填寫本期代收代付水費業(yè)務中可扣除的金額，即您說的本期支出數(shù)，填 80 。第 4 欄 “本期應扣除金額” 計算公式為 “第 2 欄 %2B 第 3 欄” ，即 0 %2B 80 = 80 。第 5 欄 “本期實際扣除金額” 本欄應小于等于第 4 欄 “本期應扣除金額” ，同時小于等于第 1 欄 “本期應稅服務價稅合計額（免稅銷售額）” 。本題中，80 小于 100 ，所以填 80 。第 6 欄 “期末余額” 計算公式為 “第 4 欄 - 第 5 欄” ，即 80 - 80 = 0 。