（ 那個報表里邊的有專門的填報欄次：三）固定資產(chǎn)達到或超過使用年限而正常報廢清理的損失

同學，你好 實際發(fā)生資產(chǎn)損失時需要填?A105090?表，根據(jù)《企業(yè)所得稅法》第八條和《企業(yè)所得稅法實施條例》第三十二條規(guī)定，企業(yè)實際發(fā)生的與取得收入有關(guān)的、合理的支出，包括成本、費用、稅金、損失和其他支出，準予在計算應納稅所得額時扣除。

企業(yè)在申報固定資產(chǎn)處置損失時，需要準備以下備查資料清單： 會計核算資料和原始憑證：包括固定資產(chǎn)的購買合同、發(fā)票等能夠證明固定資產(chǎn)價值的文件。 資產(chǎn)盤點表：記錄固定資產(chǎn)的盤點情況，包括盤點日期、盤點人員、固定資產(chǎn)的編號、名稱、數(shù)量等。 固定資產(chǎn)的計稅基礎相關(guān)資料：包括固定資產(chǎn)的原始價值、已計提的折舊等。 企業(yè)內(nèi)部有關(guān)責任認定和核銷資料：包括固定資產(chǎn)盤虧、丟失或毀損的責任認定文件和內(nèi)部核銷文件。 企業(yè)內(nèi)部技術(shù)鑒定部門的鑒定文件或資料：如果固定資產(chǎn)因技術(shù)原因需要報廢或毀損，需要提供技術(shù)鑒定文件。 企業(yè)內(nèi)部核批文件及有關(guān)情況說明：包括固定資產(chǎn)處置的內(nèi)部審批文件和相關(guān)情況說明。 對責任人由于經(jīng)營管理責任造成損失的責任認定及賠償情況說明：如果固定資產(chǎn)損失是由于責任人經(jīng)營管理不當造成的，需要提供責任認定和賠償情況的說明。 法定代表人、企業(yè)負責人和企業(yè)財務負責人對特定事項真實性承擔法律責任的聲明：聲明固定資產(chǎn)處置損失的真實性，并愿意承擔相應的法律責任。 涉及不得抵扣的增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出的會計處理憑證：如果固定資產(chǎn)處置涉及增值稅進項稅額的轉(zhuǎn)出，需要提供相應的會計處理憑證。 資產(chǎn)損失的會計處理憑證：包括固定資產(chǎn)處置損失的會計分錄、賬簿記錄等。 政策依據(jù)主要是《國家稅務總局關(guān)于發(fā)布<企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法>的公告》（國家稅務總局公告2011年第25號） 。企業(yè)在準備這些資料時，應確保資料的真實性、完整性和合規(guī)性，以便稅務機關(guān)的審核和檢查。

您好，是稅法口徑計稅基礎，

是的，你根據(jù)你處理的情況填寫