老師，我們是一般納稅人公司，房租一年3萬元，水電費6000元左右，去年未入賬，沒有發(fā)票，只有收據，也沒有計提，小企業(yè)會計準則，今年要怎么寫賬務處理？
您好，小企業(yè)會計準則也要追溯調整，因為我們沒有按權責發(fā)生制，不追溯是純稅會差異哦，咱這么想，如果都不用調整，那我們財務人員太厲害了，自己可以想哪年交稅就交哪年 2013年新生效的是《小企業(yè)會計準則》該準則按未來適用法，取消以前年度損益調整科目，發(fā)生的相關業(yè)務直接計在當期損益。 比如補交所得稅，借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交所得稅就可以了。這是說的我們的賬務處理本身沒有問題，按權責發(fā)生制來的。 《企業(yè)所得稅法實施條例》第九條規(guī)定，企業(yè)應納稅所得額的計算，以權責發(fā)生制為原則，屬于當期的收入和費用，不論款項是否收付，均作為當期的收入和費用；不屬于當期的收入和費用，即使款項已經在當期收付，均不作為當期的收入和費用。本條例和國務院財政、稅務主管部門另有規(guī)定的除外。
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老師，我們有去年房租是今年付款，但是也要計提到去年處理，計提到去年處理，應該怎樣處理，借，未分配利潤57600，貸，預付賬款我們都覺得我今年付款沒收到發(fā)票，就一起掛在今年的預付賬款，發(fā)票來了沖預付賬款，但是現在審計要調整是去年要今年處理，我也不是很懂這個，還涉及企業(yè)所得稅
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老師：您好！查賬發(fā)現前任會計2018年的時候去稅務代開專票，預交了873.79的稅款，后來發(fā)票作廢，前任會計也沒有辦理退稅，照成現在賬上應交稅費借方有余額873.79元。已經過了這么多年，現在要賬務要如何處理？我們是一般納稅人，小企業(yè)會計準則。
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請問一下老師，我們設計公司發(fā)生了一筆去年的設計費退款70%，31500。這個月應該怎么寫分錄呢？我們是小規(guī)模納稅人，也是小企業(yè)會計準則，而且去年沒有開發(fā)票。這是去年做的收入分錄。謝謝老師
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老師，你好，小規(guī)模納稅人小企業(yè)會計準則，2022年發(fā)生仲裁費支出2萬，但沒有票據，在22年度匯算清繳時調增了，現在23年收到退回來的仲裁費1萬元，這一萬元怎么入賬好呢？
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老師，我公司21年有一筆30萬暫估成本，沒有取得發(fā)票，一直以來也沒有納稅調增，那我在23年匯算清繳是調增，賬務處理該怎么做？要把暫估沖掉嗎？（適用小企業(yè)會計準則）
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那要怎么寫分錄
您好，借：以前年度損益調整（代替? 管理費用-水電費? 管理費用-租賃費）? 貸：其他應付款或銀行存款
老師，小企業(yè)會計準則有以前年度損益調整這個科目嗎？
您好，可以添加的哦，沒有直接用利潤分配-未分配利潤，以前年度損益調整最終也是結轉到未分配利潤