老師，我2018年匯算清繳時(shí)，補(bǔ)交了2萬稅，通過以前年度損益科目記賬，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表勾稽關(guān)系差2萬，現(xiàn)在申報(bào)2019第二季度所得稅，請(qǐng)問下，報(bào)表填寫，就填寫差了2萬那個(gè)，還是怎么調(diào)整？

公司預(yù)計(jì)可能過2年會(huì)申請(qǐng)高新項(xiàng)目，現(xiàn)在沒有申請(qǐng)，那我現(xiàn)在可以把一些發(fā)票做入管理費(fèi)用-研究費(fèi)用里面嗎？把計(jì)提工資，社保，公積金做入管理費(fèi)用-研究費(fèi)用里面在利潤(rùn)表中顯示出來嗎？假如后面沒有申請(qǐng)高新那明年報(bào)今年的匯算清繳是不是就不能填加計(jì)遞減表，把計(jì)提的工資研究費(fèi)用分別計(jì)算一下做入?yún)R算清繳職工薪酬工資，社保，公積金里面不用修改憑證就可以嗎？還是說等他申請(qǐng)了才可以做研究費(fèi)用？

老師您好，請(qǐng)問2022年申報(bào)了第四季度的財(cái)務(wù)報(bào)表，但是后面反結(jié)賬回去，調(diào)整了賬務(wù)?，F(xiàn)在可以直接不修改，等2023年匯算清繳的時(shí)候，重新申報(bào)2022年度財(cái)務(wù)報(bào)表，然后2023年第一季度的財(cái)務(wù)報(bào)表期初數(shù)按照正確的填寫，可以嗎？

一月份報(bào)銷了去年五月餐費(fèi)234（福利費(fèi)），9月辦公用品566（辦公費(fèi)），做賬的時(shí)候做到了以前年度損益調(diào)整，那在做2022年匯算清繳的時(shí)候是只在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表第二項(xiàng)扣除類調(diào)整項(xiàng)目可以嗎（圖1鉛筆部分）？財(cái)務(wù)報(bào)表不修改（財(cái)務(wù)報(bào)表利潤(rùn)和企業(yè)所得稅年度申報(bào)表里的利潤(rùn)總額保持一致）

老師請(qǐng)問，今年5月匯算清繳后補(bǔ)交了5000元，做到了所得稅費(fèi)用里面，小企業(yè)沒有以前年度調(diào)整。現(xiàn)在12月利潤(rùn)表里面“所得稅費(fèi)用”多了這個(gè)5000元。第四季度所得稅申報(bào)今年已交金多了5000元，改怎么調(diào)整一致了？