老師，我2018年匯算清繳時(shí)，補(bǔ)交了2萬(wàn)稅，通過(guò)以前年度損益科目記賬，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表勾稽關(guān)系差2萬(wàn)，現(xiàn)在申報(bào)2019第二季度所得稅，請(qǐng)問(wèn)下，報(bào)表填寫(xiě)，就填寫(xiě)差了2萬(wàn)那個(gè)，還是怎么調(diào)整？

你好老師，我們同事在做第三季度報(bào)表時(shí)發(fā)現(xiàn)2019年忘記計(jì)提所得稅35300.18，后來(lái)就補(bǔ)做到了第三季度，用了以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，季度報(bào)表時(shí)，卻提示資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表勾稽關(guān)系不一致，現(xiàn)在怎么能調(diào)一致呢

老師，上一年度盈利的時(shí)候我沒(méi)有計(jì)提所得稅費(fèi)用，是第二年做的調(diào) 整，借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：應(yīng)交所得稅，現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)本年度的本年利潤(rùn)，就發(fā)現(xiàn)剛好有這個(gè)所得稅的差在里面，譬如說(shuō)，上年度我盈利8萬(wàn)，本年虧損了7萬(wàn)，那本年資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)那一欄應(yīng)該是1萬(wàn)，但現(xiàn)在是1萬(wàn)過(guò)，這個(gè)多余的數(shù)字就是調(diào)整 的企業(yè)所得稅的這個(gè)數(shù)字，我該怎么樣才能調(diào)整到實(shí)際數(shù)字？調(diào)整的這個(gè)企業(yè)所得稅的費(fèi)用，我當(dāng)時(shí)在季報(bào)申報(bào)報(bào)表的時(shí)候填進(jìn)了利潤(rùn)表的所得稅費(fèi)用那一欄了的

請(qǐng)問(wèn)老師，在21年做賬的時(shí)候，有繳納20年企業(yè)所得稅的分錄，用了以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目?，F(xiàn)在21年結(jié)賬以后，資產(chǎn)負(fù)債表里體現(xiàn)了以前年度損益調(diào)整這個(gè)金額，但是利潤(rùn)表里沒(méi)體現(xiàn)，比如未分配利潤(rùn)年末數(shù)減去年初數(shù)是5萬(wàn)，但是本年凈利潤(rùn)是7萬(wàn)，中間相差的2萬(wàn)就是以前年度損益調(diào)整的金額。這種情況，我在申報(bào)年報(bào)的時(shí)候，填財(cái)務(wù)報(bào)表，會(huì)提醒我報(bào)表勾稽關(guān)系不對(duì)，但是這個(gè)以前年度損益調(diào)整的金額又是真實(shí)存在的，這個(gè)怎么處理呢？

請(qǐng)教老師一個(gè)問(wèn)題，我們21年五月份多計(jì)提了折舊20萬(wàn)。然后2022年2月做了分錄， 借：累計(jì)折舊 20萬(wàn) 貸：以前年度損益 20萬(wàn) 現(xiàn)在做匯算清繳，因?yàn)?020年四季度預(yù)繳的時(shí)候也填了資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表?，F(xiàn)在匯算是要以改過(guò)的財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)來(lái)匯算呢？還是和2020四季利潤(rùn)表一致為基礎(chǔ)來(lái)匯算呢